Порядок открытия валютных счетов ю.л. - нерезидентам

ст 13 фз 173(о валютном рег и вал контр)

Для открытия расчетного счёта юридическое лицо - нерезидент представляет в уполномоченный банк:

· заявление на открытие счёта по форме банка;

· лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности;

· документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

· документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;

· свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (присвоение ИНН);

· карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати (альбом);

· документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счёте.

Источники поступления средств на валютные счета нерезидентов:средства, переведенные, ввезенные или пересланные из-за границы; поступления со счетов других нерезидентов в уполномоченных банках; средства, поступающие в погашение обязательств перед владельцами счетов; проценты, уплачиваемые уполномоченными банками; поступления от резидентов и нерезидентов за реализуемые на территории России товары и услуги; поступления от инвестиций на территории РФ.

 

2.2 Режим использования валютных счетов ю.л. – нерезидентов

ст 10 фз 173:

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках.

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг.

Валютные операции между нерезидентами на территории РФ в валюте РФ осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории РФ, за исключением случая:

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории РФ переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов с территории РФ и получать на территории РФ переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов.

Направления использования средств с валютных счетов нерезидентов: приобретение товаров и услуг в России, оплата обязательств перед резидентами и нерезидентами, размещение в срочные вклады, оплата банковской комиссии за проведение операции по счету, инвестиции на территории России.

В соответствии с положением 269-п «Об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведении операций по указанным счетам»:

· Подразделения расчетной сети Банка России вправе в рамках своей компетенции при поступлении соответствующих обращений нерезидентов об открытии в Банке России банковских счетов в валюте РФ открывать указанные банковские счета и проводить операции по этим банковским счетам в соответствии с законодательством РФ.

· Специальные банковские счета нерезидентов в валюте РФ подразделениями расчетной сети Банка России не открываются.

· Открытие Банком России счетов в валюте РФ центральным банкам иностранных государств, международным межгосударственным организациям и проведение по ним операций осуществляется на основании соглашений (договоров корреспондентского счета),заключаемых Банком России с центральными банками иностранных государств, международными межгосударственными организациями.