Чистая балансовая позицияРассчитывается как разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле с учетом резервов на возможные потери, сформированных под финансовые инструменты в той же иностранной валюте или том же драгоценном металле, в которых рассчитывается чистая балансовая позиция. ЧБП = ∑ А в отд.валюте - ∑П в отд.валюте Расчет чистой балансовой позиции производится с учетом следующих особенностей: резервы на возможные потери, сформированные под финансовые инструменты в иностранной валюте или драгоценном металле, а также резервы на возможные потери, сформированные под ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженности в иностранной валюте, включаются в расчет чистой балансовой позиции с учетом действующих на дату составления расчета курса иностранных валют или учетной цены на драгоценные металлы, установленных Банком России; в расчет чистой балансовой позиции включаются остатки в иностранной валюте на счетах по учету обязательств по уплате процентов и требований по получению процентов, а также начисленных на дату расчета открытых валютных позиций дисконтов по выпущенным кредитной организацией ценным бумагам, отражаемых на счете по учету обязательств по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам; при расчете чистой балансовой позиции в состав балансовых активов не включаются: - остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих выплат по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам; - остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих выплат по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов; - остатки в иностранной валюте на счете по учету предстоящих выплат по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам; при расчете чистой балансовой позиции в состав балансовых пассивов не включаются: - остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих поступлений по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств; - остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих поступлений по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам.
2.2. Чистая «спот» позиция Рассчитывается как разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле по сделкам, определяемым в качестве наличных нормативным актом Банка России, устанавливающим единый порядок определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций. ЧСпотП = Внебал.треб-я по нал. сделкам – Внебал. обяз-ва по нал. сделкам
|