Содержание
ГЛАВА 5. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА
5.1. Принципы организации страхования
5.2. Общая характеристика страхового рынка.
5.3. Меры государственного регулирования страховой деятельности
5.4. Функции департамента страхового надзора
5.5. Налогообложение страховой деятельности. Состав налогов
5.1. Принципы организации страхования
Главной принципиальной чертой организации страхового дела в современный период является его демонополизация. Специальная статья закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» говорит о пресечении монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. Наряду с государственным страхованием возникло и развивается частное страхование. Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций. Конкуренция, как правило, относится к добровольному страхованию.
Конкуренция побуждает страховые организации разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствовать, расширять ассортимент и охватывать дополнительные сегменты рынка страховых услуг. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании удобных форм заключения договора и уплаты страховых взносов, снижении тарифных ставок, оперативности выплаты страхового возмещения и страхового покрытия.
Конкуренция во всех сферах – главное условие перехода к рыночной экономике. Вместе с тем страхование – особый вид деятельности, призванный обеспечить страховую защиту физических и юридических лиц. Поэтому важно так организовать страхование, чтобы страховые компании не разорялись, не прекращали своей деятельности. Это достигается особыми методами государственного регулирования страховой деятельности, а также четкой разработкой юридических и экономических основ страхования. Отсюда второй принцип – необходимость государственного регулирования страховой деятельности, основанного на прочном юридическом и экономическом фундаменте. Конкретные меры государственного регулирования страховой деятельности мы рассмотрим несколько позднее.
Соперничество в страховании, присущее конкуренции, нельзя рассматривать как абсолютную категорию. Во многих случаях, особенно при принятии крупных рисков на страхование, необходимо сотрудничество страховщиков. Это сотрудничество осуществляется в форме сострахования и перестрахования. Важным принципом организации страхования как части международных экономических отношений является международное сотрудничество в области страхования, что вызвано объективной необходимостью в условиях углубления и расширения мирохозяйственных связей.
Таким образом, сотрудничество страховых организаций как внутри страны, так и за рубежом является также важным принципом организации страхового дела.
5.1. Общая характеристика страхового рынка
Содержание
5.2. Общая характеристика страхового рынка
Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита. Объективная основа страхового рынка – это необходимость обеспечения бесперебойного воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим от несчастных случаев.
Страховой рынок можно рассматривать как:
форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества;
совокупность страховых организаций (страховщиков), осуществляющих сам процесс страхования и объединённых договорами страхования, сострахования и перестрахования.
Пояснения к схеме
Страховой пул – объединение страховщиков по сострахованию рисков.
Сострахование – экономические отношения, при которых объект страхования застрахован в нескольких страховых компаниях по одному договору.
Перестрахование – система экономических отношений, в процессе которых, принимая риски на страхование, часть ответственности по ним страховщик передаёт, на заранее согласованных условиях, другим страховщикам в целях обеспечения финансовой устойчивости.
Обязательными условиями существования страхового рынка являются:
наличие в обществе спроса на страховую продукцию;
наличие страховщиков, способных удовлетворить этот спрос.
Страховой рынок представляет собой сложную систему, состоящую из различных звеньев. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Здесь происходит общественное признание страховой услуги. Первостепенным экономическим законом функционирования страхового рынка является закон спроса и предложения.
Первичное звено страхового рынка – страховое общество или страховая компания. Здесь происходит процесс формирования и использования страхового фонда, складываются специфические экономические отношения и т. д. Страховая компания – это обособленная структура, осуществляющая заключение договоров страхования и их обслуживание. Экономическая особенность страховой компании заключается в том, что ее ресурсы полностью обособлены. Страховая компания функционирует в экономической системе в качестве самостоятельного экономического субъекта. Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.
В институциональном аспекте она представлена акционерными, государственными и кооперативными страховыми компаниями, обществами взаимного страхования.
Акционерное страховое общество – форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств посредством продажи акций. Существуют закрытые акционерные страховые общества, акции которых распространяются среди их учредителей, и открытые акционерные страховые общества, акции которых свободно продаются и покупаются. В территориальном аспекте можно выделить:
местный (региональный) страховой рынок;
национальный (внутренний) страховой рынок;
мировой (внешний) страховой рынок.
Развитие рыночных отношений уничтожает территориальные преграды, усиливает интеграционные процессы, ведет к включению национальных страховых рынков в мировой. Примером такой интеграции может служить создание общеевропейского страхового рынка стран – членов ЕС. В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить страховые рынки:
внутренний – местный рынок, в котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги, тяготеющий к удовлетворению конкретными страховщиками;
внешний – рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым компаниям, как в данном регионе, так и за его пределами;
международный страховой рынок – это предложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.
По отраслевому признаку выделяют рынки:
· личного страхования;
· имущественного страхования;
· страхования ответственности;
· страхования экономических рисков.
В свою очередь, каждый из этих рынков можно разделить на отдельные сегменты. Например, на рынке личного страхования выделяются сегменты страхования от несчастных случаев, страхования жизни.
Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели и посредники.
Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи – физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями выступают страховые агенты и страховые брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования.
Рис. 3. Общая структура страхового рынка
Пояснения к схеме
Акционерное страховое общество – форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств посредством продажи акций. Общество взаимного страхования (OB С) – форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участник общества взаимного страхования одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Создание ОВС характерно для союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, собственников гостиниц). Страхователь становится членом ОВС, участвует в распределении прибыли и убытков деятельности за год.
Правительственные страховые организации (ПСО) – некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Специализируются на страховании безработицы, страховой компенсации рабочим и служащим, а также страховании профессиональной нетрудоспособности.
Государственная страховая компания – публично-правовая форма организации страхового фонда, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность.
Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье.
Кэптив – акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп (в России, например, «Лукойл»).
С развитием рыночных отношений страховые компании помимо своих основных функций начинают играть еще и новую роль. Она заключается в том, что страховые компании все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов – занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Страховые компании занимают второе после коммерческих банков место по величине активов и по возможностям их использования в качестве ссудного капитала. Характер аккумулированных ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг.
Приток денежных средств в виде страховых премий и доходов от активных операций, как правило, намного превышает сумму ежегодных выплат держателям полисов. Это позволяет страховым компаниям из года в год увеличивать инвестиции в высокодоходные ценные бумаги с фиксированным сроком погашения, главным образом в облигации промышленных компаний, государственные облигации и закладные под недвижимость.
Современное состояние российского страхового рынка.
Широкое развитие рыночных отношений с 1986г. существенным образом изменило положение дел в страховании – в СССР стали появляться и развиваться независимые, негосударственные коммерческие страховые организации.
Первый этап становления нового Российского коммерческого страхованияприходится на 1988–1992 гг. Его можно назвать этапом «дикого экстенсивного развития». Он начался с появлением первых страховых кооперативов и характеризовался быстрым развитием страхового рынка. При этом в России отсутствовала какая-либо правовая база и государственное регулирование страховой деятельности.
Для этого этапа становления рынка характерно полное отсутствие у страховщиков достаточных уставных капиталов и иных собственных средств. Страховщики готовы были страховать все и на любых условиях. Ярким примером было страхование банковских кредитов. Этот заведомо убыточный вид страхования давал возможность страховщикам собирать достаточно крупные страховые взносы. Когда же наступало время компенсировать убытки, страховые компании находили юридические основания для отказа в выплате. Это привело к резкому росту недоверия к страховым компаниям. Именно в этот период зарождается «зарплатное страхование» жизни, основа которого – использование льготного режима налогообложения краткосрочного накопительного страхования жизни для снижения налогов на фонд оплаты труда предприятия.
1992–1996 гг. – ΙΙ этап развития коммерческого страхования в России – период относительно цивилизованного экстенсивного роста. Его начало связано с образованием Росстрахнадзора и принятием первого в истории России Закона «О страховании». Вступление в силу этого закона в начале 1993г. существенно изменило ситуацию на страховом рынке. Были точно определены основные параметры страховой деятельности и требования к надежности страховщиков.
На этом этапе продолжалось использование «зарплатных» схем в страховании и активно применялось обязательное медицинское страхование (ОМС), которое с большой натяжкой можно отнести к коммерческому страхованию. Страховщики конкурировали не за страхователя, а за распределителя внебюджетных средств, собираемых по ОМС.
На II -м этапе становления российского страхового рынка достаточно активно развивалось страхование имущества. Новые частные страховые компании наращивали уставной капитал. Происходило отсеивание нежизнеспособных организаций. Если на конец 1995г было 2217 страховых компаний, то в начале 2001г. – 1100 страховых компаний.
В развитии коммерческого страхования в России на III -м этапе можно выделить два периода: с 1996 по 1998 гг. –докризисный, с 1998 г. по настоящее время – послекризисный.
Датой начала Ш-го этапа становления страхования можно считать февраль 1996 г. Причиной наступления перелома в развитии страхового рынка в России стало изменение внешних условий его существования. Благоприятный налоговый режим, позволяющий наращивать объем страховых операций, был ликвидирован. Страховой рынок значительно сузился.
Реакцией на новые, более жесткие условия страховой деятельности стал поиск российскими страховыми компаниями иных направлений развития бизнеса.
Основное соревнование между страховщиками наблюдалось на рынках рискового страхования физических и юридических лиц, а также на рынке имущественного страхования. Этому способствовало принятие Правительством Постановления № 1387 от 22.11.96 «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в РФ». Оно вывело из-под налогообложения затраты предприятий на страхование своего имущества и ответственности, медицинское страхование персонала, страхование персонала от несчастного случая.
Верхний предел затрат на страхование, не облагаемый налогом на прибыль, был установлен в размере 1% (сейчас 3%).
Сравнивая современное состояние российского страхования с рынками индустриально развитых стран, можно сделать следующий вывод: сегодняшний российский рынок страхования аналогичен европейскому рынку конца XIX – начала XX вв. В России существует около 109 видов страхования, тогда как вЕвропе – около 500, а вСША – до 3000.
По оценкам специалистов, в нашей стране сегодня охвачено около 10% возможных рисков, традиционно страхуемых в развитых странах. Возможности страхового рынка России огромны – в нашей стране потенциально можно собрать около 100 млрд долл. премии в год. Но в 1997г. сбор страховой премии у нас составил менее 6 млрд долл., а в США он превысил 500 млрд.
На середину 1998 г. совокупные страховые резервы российских страховщиков составляли примерно 1 млрд долл., а уставные капиталы всех страховых организаций – немногим более 430 млн долл. В то же время в США зарегистрировано 6200 страховых компаний с активами в 2,7 трлн долл., сбор страховой премии достигает 11,4% от ВВП. В Японии расходы по страхованию на душу населения составляют около 5 тыс долл. в год, в США – порядка 3–4 тыс долл. в год, вШвейцарии – примерно 4,5 тыс долл., а в России – 40 долл. в год.
Таблица 3Крупнейшие страховые рынки мира
Страна
Совокупные страховые поступления,
млрд долл. США
США
561,36
Япония
544,07
Германия
115,32
Великобритания
110,1
Франция
94,42
Южная Корея
37,94
Канада
35,94
Одной из главных проблем современного страхового российского рынка является слабая страховая культура широких слоев населения. В структуре расходов российских граждан на страхование приходится лишь 0,36%. Этот показатель в экономически развитых странах достигает 30%.
Доля российских граждан, с доверием относящихся к страховщикам, уменьшилась в 1997 г. по сравнению с 1996 г. в1,7 раза – с 40 до 24%. Основной причиной падения доверия названа нестабильность российского страхового рынка.
К сожалению, недоверие россиян к страховым компаниям можно назвать вполне обоснованным. Либерализация цен 1992 г. привела практически к полному обесценению страховых сумм по договорам смешанного страхования жизни и страхования детей, которые заключались Госстрахом СССР. Такие договоры обычно заключались на суммы 500 – 1000 р., и в 80-е годы это составляло несколько месячных зарплат.
Второй причиной можно назвать банкротство многих финансовых компаний и банков. После августа 1998 г. потерпели крушение и не выполнили своих обязательств перед клиентами и ряд страховых компаний. Ряд громких страховых банкротств последнего времени серьезно испортил имидж страхования в глазах населения.
Третьей причиной падения популярности страхования жизни является общая неуверенность в политической и экономической стабильности страны. Люди будут вкладывать свои сбережения на длительные сроки только тогда, когда они будут убеждены в том, что в стране не произойдет в течение этого времени каких-либо катаклизмов. Сейчас еще нет уверенности в незыблемости нынешнего политического и экономического курса, в стабильности рубля, окончательной победы над инфляцией.
Четвертой причиной, сдерживающей развитие страхования, является падение жизненного уровня населения. В 1997 г. реальный уровень денежных доходов населения снизился примерно на 3,5%. Экономический кризис 1998 г. еще больше снизил платежный потенциал населения.
Страхование во всем мире является «обслуживающим сектором» экономики, и состояние этого рынка определяется общим уровнем ее развития. Задачи страхования в экономическом механизме сводятся к трем основным функциям:
ликвидация последствий внешних и внутренних неблагоприятных событий (рисковая функция);
предупреждение неблагоприятных условий (превенция) и контроль уровня риска;
сберегательная функция.
Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляется в конечном результате его проведения, а именно:
в повышении защищенности субъектов хозяйствования от неблагоприятных событий;
в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах. Эту область деятельности страховых компаний можно назвать решением их «прямых» задач. Но существуют и другие, косвенные возможности использования потенциала страховых организаций. К ним относятся:
использование инвестиционного потенциала страховых компаний в экономике страны;
перекладывание на страховщиков ряда задач государственного социального страхования по защите населения;
введение социально значимых видов обязательного страхования, например, страхования автогражданской ответственности.
Непосредственной причиной обвала российского финансового рынка 17.08.98 явилась реструктуризация выплат по государственным обязательствам. Суммируя основные параметры кризиса, можно выделить основные составляющие его последствий:
разорение или резкое падение ликвидности банков и иных финансовых институтов с ударом по устойчивости всей экономики;
дестабилизация расчетной системы и фактическое разрушение банковской системы страны;
девальвация рубля, резкое сокращение импорта и уход с рынка значительного числа компаний, ориентирующихся на импорт и его обслуживание;
резкое снижение жизненного уровня населения и дальнейшее углубление дифференциации уровня доходов (разрыва между «верхним» и «нижним» слоями населения);
падение платежеспособности большинства предприятий;
повышение вероятности социальных волнений, вызванных невыплатой заработной платы и обесцениванием накоплений в сочетании с потерей или фактическим замораживанием вкладов и повышением цен на продовольствие.
Замораживание государственных ценных бумаг и резкое падение курса рубля имеют два основных последствия для страхового бизнеса – изменение клиентской базы и уменьшение платежеспособности самих страховых компаний.
Наибольшие потери от кризиса в России понесли страховые компании, предоставлявшие услуги по накопительным видам страхования. Панические настроения банков передались и клиентам страховщиков. Так, в течение первых нескольких недель после начала кризиса из Промышленно-страховой компании клиенты изъяли 100 млн. р. Замораживание государственных ценных бумаг проделало бреши в платежеспособности всех страховых компаний. По имеющимся данным, существенные сложности в этой связи испытали не менее 25% российских страховых компаний. В особенно сложном положении оказались медицинские страховые компании, вкладывавшие в государственные краткосрочные обязательства (ГКО) до 100% резервов.
Послекризисный период в развитии страхования характеризуют следующие показатели.
Таблица 4Показатели развития отраслей страхового рынка, 2001-2004 гг., млн. р.
Показатель
2001 г.
2002 г.
2003 г.
2004 г.
Страховая премия, всего
Страхование жизни
Страхование нежизни
Обязательное страхование
Страховые выплаты, всего
Страхование жизни
Страхование нежизни
Обязательное страхование
Коэффициент выплат, всего
Страхование жизни
Страхование нежизни
Добровольное страхование
Обязательное страхование
62,11%
79,96%
23,71%
56,96%
92,31%
77,10%
130,96%
27,01%
72,36%
95,32%
65,78%
105,29%
28,19%
63,15%
74,19%
61,86%
105,85%
30,69%
54,67%
77,11%
Были приняты федеральные законы от 24 декабря 2002 г. «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств» и «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 28 ноября 2003 г., которые способствовали увеличению числа страхователей на рынке.
В то же время, в ходе опроса, проведенного Всероссийским центром изучения общественного мнения (ВЦИОМ) в 2004 г., 48,9% респондентов заявили, что вообще не пользуются страховыми услугами. Данный опрос показал, что общество и рынок страхования далеки друг от друга, и дело не столько в бедности большинства граждан, сколько в отсутствии у них знаний и доверия. Но не все так плохо, как кажется на первый взгляд. ВЦИОМ предложил респондентам выбирать из подготовленного списка те страховые продукты, которыми они пользуются.
В результате ни один из предложенных вариантов добровольного страхования не набрал более 10% голосов опрошенных. Тем не менее, потенциальный спрос на рынке страховых услуг существует, что доказывают проведенные исследования.
Чего боятся россияне?
Рис. 5
На вопрос, что в наибольшей степени повлияло на отказ воспользоваться услугами добровольного страхования, 31,5% респондентов назвали «недоверие к страховым компаниям»; 20,8% – заявили причиной отказа «дороговизну услуг и отсутствие потребности в страховании». При этом 70,9% опрошенных уверены, что получить деньги со страховых компаний очень сложно.
Что влияет на отказ от услуг добровольного страхования
Рис. 6
Низкий уровень страховой культуры на фоне недоверия к рынку сдерживает его развитие не в меньшей степени, чем бедность среднестатистического россиянина. Возможное вступление России в ВТО и приход иностранных страховых компаний на российский рынок приведет к ужесточению конкуренции, что неизбежно потребует от российских страховщиков предложения более качественных и менее дорогих страховых продуктов. Для решения этих проблем российским страховым компаниям осталось совсем немного времени.
В то же время, по расчетам «Росгосстраха» уже сегодня потенциальный платежеспособный спрос граждан на страховые услуги достигает 78,3 млрд р. в год, то есть рынок страховых услуг перспективен и может приносить большие прибыли. Барьером на пути к его развитию является отношение граждан к страхованию. Население нужно убедить в том, что страхование – это не пирамида, а защита и уверенность в завтрашнем дне.
5.2. Меры государственного регулирования страховой деятельности
Содержание
5.3. Меры государственного регулирования страховой деятельности
Страховая деятельность во всех странах находится под надзором государства. Это объясняется значением страхования в экономической и социальной жизни общества. Интересы общества в развитии страхования предполагают прямое участие государства в наблюдении за функционированием этой сферы.
Эта необходимость определяется двумя обстоятельствами.
Во-первых – государство заинтересовано в развитии страхования, т.к. оно решает важные народно-хозяйственные задачи, обеспечивая компенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы.
Во-вторых – страхователи нуждаются в защите, т.к. они доверяют страховым организациям свои деньги, часто не в состоянии сделать заключение о надежности своих вложений.
Поэтому в каждой стране существует законодательство о надзоре за страховыми организациями.
В дореволюционной России деятельность страховых организаций подлежала надзору со стороны Министерства внутренних дел, что предписывалось законами 1894 г. и 1898 г. В 1894 г. был учреждён Страховой комитет, а потом, в 1904 г. – отдел страхования и противопожарных мер в Главном управлении по делам местного хозяйства. Страховые компании выплачивали сбор на возмещение расходов службы по надзору (страховая пошлина и гербовый сбор вносились страхователями и входили в размер страхового взноса).
В социалистической экономике роль государственного регулирования в области страхования ограничивалась управлением и контролем за деятельностью двух страховых организаций являвшихся государственными учреждениями (Ингосстрах, Госстрах).
Для реализации системы государственного регулирования страховой деятельности в России Указом Президента Российской Федерации в феврале 1992 г. была учреждена Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью – в форме федерального органа исполнительной власти.
В 1996 г. Росстрахнадзор был ликвидирован, а его функции были переданы Департаменту страхового надзора Министерства финансов РФ.
Таблица 5Органы государственного регулирования страховой деятельности в России
№ п/п
НАИМЕНОВАНИЕ
ГОДЫ
Страховой комитет при Министерстве внутренних дел России
1894 г.
Отдел страхования и противопожарных мер при Министерстве внутренних дел России
1904 г.
Правление Госстраха СССР
Госстрахнадзор
1918–1992 гг.
Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью
Росстрахнадзор
Апрель 1993 – 1996 гг.
Департамент страхового надзора при Министерстве финансов РФ
С марта 1996 г.
Формирование российской системы надзора за страховой деятельностью опирается на мировой опыт.
В развитии государственного страхового надзора сложились два альтернативных направления, реализованных в мировой практике.
Различают две формы ведения надзора: английскую и немецкую.
Английская система либеральна – она делает упор на последующем контроле за деятельностью на основе изучения балансов компаний, поэтому она не может оказать непосредственное воздействие на страховые операции.
Немецкая система надзора характеризуется четкой регламентацией всех операций и жестким контролем за соблюдением всех законов и положений о защите интересов и прав страхователей.
Государственный страховой надзор опирается на существующую действующую систему законодательства, которая включает общие правовые акты. К ним относятся: Гражданский Кодекс РФ, Закон о налогообложении прибыли предприятий и т.д. Этими актами устанавливаются организационно-правовые формы и единый порядок создания предприятий, в том числе и правовых.
Таким образом, государственное регулирование является необходимым элементом и принципом организации страхового дела в любой стране. Целью государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхования.
В систему мер государственного регулирования входят следующие:
1. Регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдаётся в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденными Приказом Росстрахнадзора №02–02/08 от 19.05.94 г.
Эти условия определяют:
форму лицензии и ее реквизиты;
требования к владельцу лицензии (факт регистрации в качестве юридического лица, факт оплаты уставного капитала и требования к его размеру в зависимости от вида страхования);
перечень документов, прикладываемых к заявлению на получение лицензии (учредительные документы, документы, подтверждающие оплату уставного капитала, бизнес-план на первый год деятельности, расчет соотношения активов и обязательств по соответствующей форме, положение о порядке формирования и использования страховых резервов, при необходимости план размещения страховых резервов, правила по видам страхования, расчет страховых тарифов по соответствующей форме, сведения о руководителе и его заместителях);
порядок рассмотрения документов и выдачи лицензии;
порядок публикации сведений о страховщиках, получивших лицензии.
Таблица 6Классификация лицензируемых видов страхования в РФ
Отрасль
страхования
Вид страховой деятельности
Личное
страхование
1. Страхование жизни
2. Страхование от несчастных случаев и болезней
3. Медицинское страхование
Имущественное
страхование
4. Страхование средств наземного транспорта
5. Страхование средств воздушного транспорта
6. Страхование средств водного транспорта
7. Страхование грузов
8. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных
9. Страхование финансовых рисков
Страхование
ответственности
10. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта
11. Страхование гражданской ответственности перевозчика
12. Страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности
13. Страхование профессиональной ответственности
14. Страхование ответственности за неисполнение обязательств
15. Страхование иных видов гражданской ответственности
16. Перестрахование
Под лицензируемой деятельностью понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования, связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих выплат.
Деятельность – по оценке страховых рисков, по определению ущербов, консультирование – не нуждаются в получении лицензии.
Лицензия выдается на вид страховой деятельности:
не имеет ограничений по сроку;
действует на определенной территории заявленной страховщиком;
если на момент оформления (получения) лицензии отсутствует достоверная информация по риску, позволяющая его оценить, страховщику выдается временная лицензия.
Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10% собственных средств страховщика.
Страховщики, получающие лицензию на новые виды страхования, должны отвечать требованиям платежеспособности в соответствии с Инструкцией порядка расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков (от 30.10.95 г. №02–02/20).
Механизм лицензирования предполагает выдачу лицензии уже зарегистрированным страховщикам. В отличие от мировых аналогов, этот механизм имеет ряд недостатков. Один из самых существенных – невозможность на стадии регистрации повлиять на состав учредителей; ознакомиться с их платежеспособностью и происхождением капитала.
При получении лицензии один экземпляр правил страхования и один экземпляр страховых размеров тарифных ставок с отметкой органов надзора возвращаются страховщику, иные документы или их копии не выдаются.
Лицензирование деятельности страховых медицинских организаций также осуществляется органами надзора. Под их деятельностью понимается проведение обязательного медицинского страхования на некоммерческой основе в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования и осуществление контроля за объёмом, качеством, сроками и защитой интересов застрахованных:
страховая медицинская организация не в праве заниматься иными видами страховой деятельности;
лицензия выдается на срок от 1 года и более;
лицензия действует на определённой территории.
Для получения лицензии предоставляются документы, перечисленные выше, а также:
территориальная программа обязательного медицинского страхования;
правила, утвержденные органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации.
Особые условия лицензирования отдельных видов страхования устанавливаются специальными правилами.
Пример: «Об отдельных вопросах лицензирования страхования финансовых рисков» (от 06.03.95 г.).
Для страховщиков, занимающихся исключительно перестрахованием лицензии, выдаются на основании следующих документов:
заявления с приложением;
учредительных документов;
свидетельства о регистрации;
справки о размерах оплаченного уставного капитала;
сведения о руководителях и заместителях.
Лицензии выдаются на осуществление обязательного и добровольного личного, имущественного, страхования ответственности, а также перестрахования, с указанием конкретных видов страхования, которые страховщик вправе осуществлять.
Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней со дня получения необходимых документов или, в случае отказа в выдаче лицензии, в течение того же срока сообщить страховой организации о причинах отказа. Данные о страховщиках, получивших лицензии, ежемесячно публикуются.
Страховщики могут самостоятельно вносить изменения в правила страхования, тарифы, величину резервов, при условии уведомления органов надзора в установленный срок.
За выдачу лицензии взимается плата в установленном порядке, которая поступает в бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.
2. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Статья 25 закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» говорит о том, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перес
Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...
Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...
Опухоли яичников в детском и подростковом возрасте Опухоли яичников занимают первое место в структуре опухолей половой системы у девочек и встречаются в возрасте 10 – 16 лет и в период полового созревания...
