Практические задания. 1. Для исчисления налога на игорный бизнес организация, осуществляющая предпринимательскую деятельность в сфере1. Для исчисления налога на игорный бизнес организация, осуществляющая предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса, имеет следующие данные за январь текущего года:
Требуется определить сумму налога на игорный бизнес за январь месяц. 2. Дано: 1. Количество грузовых автомобилей организации с мощностью двигателя 250 л.с. за налоговый период – 12 ед., в том числе приобретенных и зарегистрированных в апреле текущего года – 4 ед. 2. Ставка транспортного налога – 17 руб. Определить сумму транспортного налога за налоговый период. 3. Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС за январь имеет следующие данные:
Требуется определить расчеты с бюджетом предприятия по НДС. 4. Определите налог на прибыль Дано: Стоимость реализованной продукции - 520000 руб. Себестоимость реализованной продукции - 280000 руб. 5. Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке (вдове), имеющей двоих детей з возрасте до 18 лет, ежемесячно начислялась заработная плата за период январь-декабрь 16 200 руб. Требуется: 1. Определить налоговую базу за период январь-декабрь. 2. Определить сумму налога на доходы физических лиц за период январь-декабрь. 6. Определите налог на доходы физических лиц. Дано: Зар. плата одинокой матери за январь - 16800 руб. Гражданка имеет двоих детей в возрасте до 18 лет Ставка НДФЛ 13%. 7. Организация получила лицензию на лов следующих видов водных биологических ресурсов с 1 октября по 31 декабря: 1. Минтай — 420 тонн. 2. Крабы-200 тонн. 3.Камбала — 500 тонн, из которых 200 тонн вылавливается с целью регулирования данного видового состава объектов водных биологических ресурсов, на что имеется разрешение соответствующего органа исполнительной власти. 4. Треска — 800 тонн, из которых 100 тонн будет использовано для удовлетворения личных нужд представителей коренных малочисленных народов Дальнего Востока. Ставки сбора за одну тонну: 1. Минтай - 2000 руб. 2. Краб - 40 000 руб. 3. Камбала - 200 руб. 4. Треска - 3000 руб. 1. Определить сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. 2. Определить суммы разового платежа и регулярных платежей сбора по установленным срокам уплаты. 8. Для исчисления земельного налога за налоговый период гражданину, имеющему по состоянию на 1 января текущего года участок, имеются следующие данные:
Требуется определить: 1. Налоговую базу. 2. Земельный налог за налоговый период. 9. Для исчисления налога на прибыль организация за полугодие текущего налогового периода имеет следующие данные:
Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами. 10. Организация реализовала алкогольную продукцию с содержанием спирта 42 % - 3500 литров Ставка акциза за 1 литр безводного (100 %) этилового спирта, содержащегося в продукции, - 146 руб. определить сумму акциза по реализованной продукции. 11. Гражданин Зиновьев А.И. за работу на основании трудового договора от предприятия получил доход: · за январь — 15000 руб.; · за февраль — 16000 руб.; · за март — 15500 руб.; · за апрель — 15200 руб.; · за период с мая по декабрь — ежемесячно по 17000 руб. Он имеет двух детей: одного в возрасте до 18 лет и другого в возрасте 24 года; второй из детей является студентом дневной формы обучения. Зиновьевым А.И. в этом налоговом периоде приобретена квартира за 460 000 руб. Определите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период и объясните порядок его исчисления и уплаты. 12. Гражданин Марков Е.В., принимавший участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, получает ежемесячно заработок в размере 6000 руб. и имеет двух детей в возрасте 12 и 20 лет, старший является студентом дневной формы обучения. В отчетном периоде Марковым Е.В. была приобретена в собственность квартира стоимостью 380 000 руб. Исчислите налог на доходы физических лиц, который должен быть удержан за налоговый период, и объясните порядок его исчисления и уплаты. 13. ООО «Восток» производило лов рыбы в течение трех месяцев в водах Азово-Черноморского бассейна. Объем улова составил: кефаль — 20 т, хамса — 15 т, килька — 22 т, что соответствует количеству, указанному в полученной лицензии. Исчислите сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов и определите порядок его уплаты. 14. Декларируется ввозимый на таможенную территорию Российской Федерации товар — апельсины: ■ количество товара — 10 500 кг; ■ ставка ввозной таможенной пошлины — 0,2 евро за 1 кг; ■ таможенная стоимость товара — 6300 дол. США; ■ страна происхождения — Египет. Курс евро — 35,61 руб. за 1 евро, курс валюты, в которой указана таможенная стоимость товара — 28,77 руб. за 1 дол. США. Исчислите ввозную таможенную пошлину, подлежащую уплате в бюджет. 15. Иностранная организация осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство. По местонахождению представительства первоначальная стоимость имущества, отраженного по дебету счета 01, на 1 января налогового периода составила 10 485 000 руб., сумма амортизационных отчислений — 1 765 000 руб. Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 24 000 руб. Кроме этого, на балансе организации числится безвозмездно полученное имущество стоимостью 600 000 руб., на которое амортизация по бухгалтерскому учету не начисляется. Срок полезного использования этого имущества 40 месяцев. Для начисления величины износа применяется линейный метод. Ставка налога на имущество организаций равна 2,2%. 20 марта организация приобрела имущество на территории другого субъекта РФ стоимостью 500 000 руб., норма амортизации 0,33%, ставка налога — 2%. Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за отчетные и налоговый период. Укажите установленные в вашем регионе сроки уплаты налога.
|
