ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ ПО ВИДАМ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
Международная
«Лига развития науки и образования» (Россия)
Международная ассоциация развития науки,
Образования и культуры России (Италия)
НОУ ВПО «Институт управления»
(г. Архангельск)
----------------------------------------------------
ЯРОСЛАВСКИЙ ФИЛИАЛ
Учебно-методические материалы
дисциплины «Налоги и налогообложение»
для студентов направления
080200.62 Менеджмент,
профиль подготовки – «Финансовый менеджмент»
Квалификация (степень) выпускника: бакалавр
ЯРОСЛАВЛЬ
ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ
СОДЕРЖАНИЕ:
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ... 3
КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) 3
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) 5
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) 9
Основная литература. 9
Дополнительная литература. 9
Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы.. 9
МАТЕРИАЛЫ ПО ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ (ВНЕАУДИТОРНОЙ) РАБОТЫ СТУДЕНТОВ. 10
5.1. Примерная тематика контрольных работ: 10
Условия прикладных задач и указания по их выполнению. 11
МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ... 16
6.1 Программные вопросы для подготовки к экзамену: 16
Примерные варианты тестов по дисциплине. 18
| 1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
| | 1.1
| Цель изучения дисциплины состоит в
| | формировании прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, обучении работе с нормативными и правовыми документами, а также привитии практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ.
| | 1.2
| Для достижения цели поставлены следующие задачи:
| | 1.2.1
| ознакомление студентов с основными положениями теорий налогов
| | 1.2.2
| привитие навыков работы с нормативными правовыми документами в сфере налогообложения
| | 1.2.3
| изучение видов налогов и сборов РФ и элементов их исчисления и уплаты
| | 1.2.4
| ознакомление с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов законодательной и исполнительной власти
| | 1.2.5
| формирование навыков расчетов сумм налогов (сборов)
| | 1.2.6
| овладение способами построения, расчета и анализа систем показателей налоговой нагрузки
|
| 2. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
| | ОК-5 Владение культурой мышления, способностью к восприятию, обобщению и анализу информации, постановке цели и выбору путей ее достижения
| | Знать
| определение основных экономических категорий в сфере налогообложения
| | Уметь
| воспроизводить накопленные знания по экономическим дисциплинам и использовать их с целью формирования логических размышлений в сфере проводимой налоговой политики
| | Владеть
| методами теоретического анализа существующей ситуации в системе налогообложения, в оптимизации налоговой политики
| | ОК-6 Умение логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь
| | Знать
| основные понятия, закономерности и этапы развития налогообложения
| | Уметь
| применять основные категории в сфере налогообложения в своей профессиональной деятельности
| | Владеть
| навыками выражения своих мыслей и мнения в профессиональной и официально-деловой сферах по вопросам налогообложения
| | ОК-9 Умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности
| | Знать
| содержание основных нормативных правовых документов в сфере налогообложения
| | Уметь
| использовать нормативные и правовые документы по налогам и налогообложению в своей профессиональной деятельности
| | Владеть
| навыками анализа действующей нормативно-правовой базы в области налогообложения
| | ПК-26 Способность к экономическому образу мышления
| | Знать
| основные принципы построения и функционирования налоговой системы
| | Уметь
| использовать источники экономической информации, анализировать во взаимосвязи экономические явления, процессы в сфере налогообложения
| | Владеть
| методами (методиками) расчета сумм (показателей) налогов (сборов)
| | ПК-28 Понимание основных мотивов и механизмы принятия решений органами государственного регулирования
| | Знать
| основные задачи и механизм налоговой политики государства
| | Уметь
| анализировать инструменты и методы налоговой политики государства с учетом их актуальности, комплексности и эффективности
| | Владеть
| навыками анализа принятия управленческих решений в налоговой системе
| | ПК-39 Владение навыками составления финансовой отчетности и осознанием влияния различных методов и способов финансового учета на финансовые результаты деятельности организации
| | Знать
| формы отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств, содержащие показатели налогообложения, и принципы ее подготовки
| | Уметь
| анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности в части налогов (сборов)
| | Владеть
| способами анализа форм отчетности в части показателей налогообложения
|
В результате изучения дисциплины обучающийся должен:
| 2.1
| Знать:
| | 2.1.1
| экономическую сущность налогов и основы налогообложения;
законы Российской Федерации, Указы Президента РФ, постановления органов власти и управления различных уровней и другие руководящие документы, регламентирующие порядок исчисления и взимания налогов;
порядок исчисления и уплаты налогов;
организационную структуру налоговых органов.
| | 2.2
| Уметь:
| | 2.2.1
| определять объект налогообложения;
исчислять налоговую базу и суммы налогов с учетом льгот;
составлять расчеты и другие отчетные документы в части показателей налогообложения.
| | 2.3
| Владеть:
| | 2.3.1
| навыками работы с законодательными актами о налогах и сборах;
приемами применения теоретических знаний при практической деятельности по начислению налогов и сборов;
навыками сбора, обработки, анализа налоговых показателей и предоставления в требуемой для целей профессиональной деятельности форме.
|
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
| № занятия
| Наименования разделов и тем
| Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
| Вид занятия
| Трудоёмкость (час)
| Раскрываемые компетенции
| Литература
| | Раздел 1. Основы налогообложения.
| | 1-1
| Тема № 1. Основы налогообложения.
| 1.Необходимость, сущность и функции налогов
2.Принципы налогообложения. Основные элементы налогов
3.Содержание налоговой политики.
4.Понятие налогового механизма.
| Лекция
| 1,5
| ОК-5,6,9; ПК-28
| Л1.1,Л1.3,
Л1.6,Л2.4
| | 1-2
| 1.Роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов.
2.Условия и причины функционирования налогов.
3.Экономическое содержание налогов. Организационные формы проявления налогов. Функции налогов.
4.Назначение налогов. Роль налогов в перераспределении национального дохода. Фискальное значение налогов. Налоговое регулирование экономики. Использование налогов как экономического стимула.
5. Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное обложение, экономические условия их применения.
6.Понятие налоговой системы. Классификация налогов.
7.Особенности построения налоговых систем отдельных зарубежных государств.
8.Налоговая система России на современном этапе.
| Внеаудиторная самостоятельная работа студентов (СРС)
|
| Л1.3,Л1.5,
Л2.2,Л2.4,Л3.3
| | Раздел 2. Федеральные налоги и сборы
| | 2-1
| Тема № 2. Налог на добавленную стоимость и акцизы
| 1.Экономическая сущность НДС и акцизов.
2. Плательщики и объект обложения НДС. Порядок исчисления и уплаты НДС.
| Лекция
|
| ОК-5,6,9;
ПК-26,28,39
| Л1.2,Л1.3,
Л1.7,Л2.1,Л2.4,Л3.4
| | 2-2
| 1. Порядок исчисления и уплаты НДС.
2. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
| Практическое
|
|
| | 2-3
| 1. Льготы по налогу на добавленную стоимость и порядок их предоставления.
2. Ставки НДС. Расчетные ставки. Порядок исчисления налога.
3. Плательщики, объект обложения, ставки акцизов.
3. Льготы по акцизам и порядок их представления.
4. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
5. Сроки уплаты акцизов и предоставления расчетов.
| СРС
|
|
| | 3-1
| Тема № 3.
Налог на прибыль организаций
| 1. Плательщики, объект обложения, налоговая база.
2. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты.
| Лекция
|
| ОК-5,6,9;
ПК-26,28,39
| Л1.3,Л1.4,
Л3.1,Л3.4
| | 3-2
| 1. Плательщики, объект обложения.
2. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
| Практическое
|
| Л1.3,Л1.4,Л3.1,Л3.4
| | 3-3
| 1. Экономическая характеристика налога на прибыль организаций.
2. Ставки налога на прибыль и порядок его зачисления в бюджет.
3. Льготы по налогу и порядок их предоставления.
4. Налогообложение отдельных видов доходов (прибыли).
5. Особенности налогообложения прибыли банков, кредитных учреждений, страховых организаций, малых предприятий.
6. Инвестиционный налоговый кредит.
| СРС
|
| Л1.3,Л2.1,Л.2.3
| | 4-1
| Тема № 4
Налог на доходы физических лиц.
| 1.Экономическая характеристика налога.
2.Плательщики налога и объект обложения.
3.Стандартные налоговые вычеты.
| Лекция
|
| ОК-5,6,9;
ПК-26,28,39
| Л1.3,Л2.2,Л3.5
| | 4-2
| 1.Налоговые вычеты.
2.Особенности определения налоговой базы.
3.Порядок исчисления и уплаты налога.
| Практическое
|
| Л1.3,Л2.2,Л3.6
| | 4-3
| 1.Определение облагаемого дохода.
2.Льготы и порядок их предоставления.
3.Порядок исчисления и уплаты налога по месту основной работы, не по месту основной работы.
4. Порядок исчисления и уплаты налога, способы уплаты налога (у источника доходов, по декларации).
5.Характеристика порядка исчисления налога по совокупному годовому доходу.
| СРС
|
| Л1.3,Л1.6,Л2.3,Л3.5
| | 4-4
| 1. Прочие федеральные налоги и сборы, их характеристика,
2. Обязательные и факультативные элементы прочих федеральных налогов (сборов).
| СРС
|
| Л1.3,Л2.4
| | Раздел 3. Специальные режимы налогообложения.
Региональные налоги.
| | 5-1
| Тема № 5
Региональные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы.
| 1.Налог на имущество организаций.
| Лекция
|
| ОК-5,6,9;
ПК-26,28,39
| Л1.2,Л1.3,Л2.3
| | 5-2
| 1. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
2. Исчисление прочих региональных налогов.
| Практическое
| 0,5
| Л1.2,Л1.3,Л2.4
| | 5-3
| 1. Льготы по налогу на имущество юридических лиц и порядок предоставления.
2. Ставка налога на имущество юридических лиц. Исчисление и сроки уплаты налога.
3. Особенности налогообложения имущества банков и страховых организаций.
4.Транспортный налог.
5. Особенности исчисления объектов по транспортному налогу и налогу на игорный бизнес.
6. Ставки по транспортному налогу и налогу на игорный бизнес. Льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты.
7.Налог на игорный бизнес.
| СРС
|
| Л1.2,Л1.3,Л3.2
| | 5-4
| 1. Налогообложение в виде единого сельскохозяйственного налога.
2. Упрощенная система налогообложения.
3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
4. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.
| СРС
|
| Л1.2,Л1.3,Л.3.2,Л3.3
| | Раздел 4 Местные налоги.
| | 6-1
| Тема№ 6. Местные налоги
| 1.Налог на имущество физических лиц.
| Лекция
| 0,5
| ОК-5,6,9;
ПК-26,28,39
| Л1.1,Л1.4,Л1.7,Л2.3,Л3.6
| | 6-2
| 1. Расчёт сумм налога на имущество физических лиц.
2. Исчисление земельного налога.
| Практическое
| 0,5
| Л1.4,Л1.7,Л2.3,Л3.6
| | 6-3
| 1. Объект обложения и порядок оценки имущества физических лиц.
2. Льготы, порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
3. Земельный налог.
4. Льготы по земельному налогу и порядок их предоставления.
| СРС
|
| Л1.4,Л1.7,Л2.3,Л3.6
| | Раздел5. Деятельность налоговых органов РФ.
| | 7-3
| Тема № 7. Налоговые органы РФ
| 1. Федеральная налоговая служба России, результаты ее деятельности. 2. Другие государственные органы, осуществляющие налоговый контроль. 3. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
4. Права и обязанности сотрудников налоговых органов.
5. Ответственность сотрудников налоговых органов.
6. Налоговые проверки, их виды.
7. Функции центральных и местных органов налоговой службы, статистика их деятельности
8. Вопросы налогового контроля в ведении таможенных органов, органов внутренних дел.
9. Вопросы налогового контроля и противодействия налоговым правонарушениям в ведении других государственных органов.
10. Налоговые органы зарубежных государств.
| СРС
|
| ОК-5,6,9;
ПК-26,28
| Л1.1,Л1.3,
Л1.6,Л2.4,Л3.3,Л3.4,Л3.7
|
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ ПО ВИДАМ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
| ВСЕГО ПО ДИСЦИПЛИНЕ:
|
| | АУДИТОРНЫХ ЧАСОВ:
|
| | в т.ч. Лекции
|
| | Практические занятия
|
| | Семинарские занятия
|
| | Лабораторные работы
|
| | ВНЕАУДИТОРНАЯ САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТА
|
| | в т.ч. подготовка к лекциям и другим видам занятий
|
| | подготовка реферата
|
| | выполнение домашней контрольной работы
|
| | выполнение курсовой работы (проекта)
|
| | подготовка к экзамену (зачету, зачету с оценкой)
|
| | другие виды самостоятельной работы
|
| | составление проекта
|
| | подготовка доклада
|
| | подготовка сообщения
|
| | ИТОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ ПО ДИСЦИПЛИНЕ - ЭКЗАМЕН
|
| | 4. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
| | Код источника
| Библиографическое описание источника
| Количество (для источников на бумажных носителях)
| | 4.1. Основная литература
| | Л 1.1
| Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г.)
| | | Л 1.2
| Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая) [Текст]: [Федер. закон № 51-ФЗ: принят Гос.Думой 21 окт. 1994 г.].
| | | Л 1.3
| Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая, вторая) [Текст]: [Федер. законы № 146-ФЗ, № 117-ФЗ: принят Гос.Думой 16 июл. 1998 г.].
| | | Л 1.4
| Российская Федерация. Законы. Бюджетный кодекс Российской Федерации [Текст]: [Федер. закон № 145-ФЗ: принят Гос.Думой 31 июл. 1998 г.].
| | | Л 1.5
| Российская Федерация. Законы. О федеральном бюджете на соответствующий год и плановый период.
| | | Л 1.6
| Александров И.М. Налоги и налогообложение.: Учебник. Рекомендован УМО. / И.М. Александров. - 9-е изд., испр. и доп..М: Дашков и К, 2010-. - 318 с
| | | Л 1.7
| Налоги: Учебник. Рекомендован Минобразования РФ/ Ред. Д.Г.Черник. - 3-е изд., переработ. и доп.. - М: ЮНИТИ, 2010. - 479 с
| | | 4.2 Дополнительная литература
| | Л 2.1
| Брызгалин А.В. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика./ А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н. Головкин. - 3-е изд.,переработ. и доп.. - М: Юрайт, 2006. - 304 с.
| | | Л 2.2
| Налоги и налогообложение: Учебник. Рекомендован УМО / Н.В. Миляков. - 6-е изд.. - М: Инфра - М, 2009. - 509 с
| | | Л 2.3
| Налоги и налогообложение.: Учебное пособие. Допущено Минобразования РФ/ Ред. Д.Г. Черник. - М: ЮНИТИ, 2007. - 311 с
| | | Л 2.4
| Налоговая система РФ: Учебное пособие. Допущено УМО/ Сост. А.Е. Кальсин, В.Н. Остапчук, О.А. Головизнина, Д.Ю. Сяський, А.А. Ежов / Ред. А.Е. Кальсина.–Архангельск: ННОУ «Институт управления»; Ярославль: Ярославский филиал ИУ, 2007.- 332 с. – ISBN 978-5-8382-0365-6.
| | | 4.3 Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
| | Л 3.1
| Группа компаний Налоги и финансовое право. "Финансовая и налоговая безопасность предпринимательства" / [Electronic resource]. – Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.cnfp.ru/tax/theory/theoryoftaxlaw/index.php.
| | | Л 3.2
| Департамент финансов Ярославской области. Мониторинг и анализ показателей финансовой сферы Ярославской области / [Electronic resource]. – Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.yar.ifinmon.ru/Index.aspx.
| | | Л 3.3
| Министерство финансов РФ. Официальный сайт / [Electronic resource]. - Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www1.minfin.ru, http://info.minfin.ru/.
| | | Л 3.4
| Проблемы налогового планирования и администрирования. "Главная страница" / [Electronic resource]. - Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.konfi-nalog.jurati.ru/
| | | Л 3.5
| Специализированное агентство проверки абонентов. Проверка налоговой задолженности / [Electronic resource]. – Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.sapata.ru/
| | | Л 3.6
| Управление Федеральной налоговой службы по Ярославской области. / [Electronic resource]. – Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.klerk.ru/tax/76/
| | | Л 3.7
| Федеральная налоговая служба. / [Electronic resource]. - Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.nalog.ru/
| |
Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...
|
Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...
|
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при которых тело находится под действием заданной системы сил...
|
Теория усилителей. Схема Основная масса современных аналоговых и аналого-цифровых электронных устройств выполняется на специализированных микросхемах...
|
|
Сравнительно-исторический метод в языкознании сравнительно-исторический метод в языкознании является одним из основных и представляет собой совокупность приёмов...
Концептуальные модели труда учителя В отечественной литературе существует несколько подходов к пониманию профессиональной деятельности учителя, которые, дополняя друг друга, расширяют психологическое представление об эффективности профессионального труда учителя...
Конституционно-правовые нормы, их особенности и виды Характеристика отрасли права немыслима без уяснения особенностей составляющих ее норм...
|
|
Принципы резекции желудка по типу Бильрот 1, Бильрот 2; операция Гофмейстера-Финстерера. Гастрэктомия Резекция желудка – удаление части желудка:
а) дистальная – удаляют 2/3 желудка б) проксимальная – удаляют 95% желудка. Показания...
Ваготомия. Дренирующие операции Ваготомия – денервация зон желудка, секретирующих соляную кислоту, путем пересечения блуждающих нервов или их ветвей...
Билиодигестивные анастомозы Показания для наложения билиодигестивных анастомозов:
1. нарушения проходимости терминального отдела холедоха при доброкачественной патологии (стенозы и стриктуры холедоха)
2. опухоли большого дуоденального сосочка...
|
|
