Студопедия — Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса
Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса






С целью проверки обоснованности сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета, в 2011 году в Банке была проведена инвентаризация открытых лицевых счетов и остатков средств на банковских счетах аналитического и синтетического учета, включая счета дебиторской и кредиторской задолженности.

В результате проведения инвентаризации ТМЦ Банка (основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, в том числе числящихся во внесистемном учете, а также полученных в лизинг и под отчет) по состоянию на «01» ноября 2011 года:

- обнаружены недостачи в сумме 292 369 руб. 91 коп. (Двести девяносто две тысячи триста шестьдесят девять рублей 91 коп.).

- рекомендованы к списанию ТМЦ, пришедшие в негодность (сломанные), на сумму 7 799 927 руб. 61 коп. (Семь миллионов семьсот девяносто девять тысяч девятьсот двадцать семь рублей 61 коп.).

 

По состоянию на 01.01.2012 в подразделениях Банка было проведено 544 ревизий банкнот, монет и других ценностей в хранилищах ценностей, из них:

- 88 ревизий в Центральном кассовом узле и внутренних структурных подразделениях Банка, расположенных в Москве и Московской области;

- 8 ревизий в филиалах Банка;

- 448 ревизий во внутренних структурных подразделениях филиалов Банка.

В результате проведения годовых ревизий банкнот, монет и других ценностей в хранилищах ценностей структурных подразделений Банка излишков и недостач не выявлено.

В соответствии c требованиями Приказа Министерства финансов РФ от 29.08.2001 № 68н «Об утверждении инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении» и Указания Банка России от 01.07.2009 № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации» проведена инвентаризация (ревизия) слитков драгоценных металлов, находящихся в Центральном кассовом узле Банка, по состоянию на 1 января 2012 года. В ходе проведения инвентаризации и контрольного взвешивания излишков и недостач не выявлено.

К настоящему моменту Банком получены от клиентов подтверждения остатков средств, числящихся на расчетных, текущих, корреспондентских и иных счетах по состоянию на 01.01.2012, что составляет 30,5% от общего количества счетов, открытых клиентам.

Сумма средств на подтвержденных счетах клиентов составляет 74,2% от общей суммы средств клиентов, находящихся в Банке.

Наличие неподтвержденных остатков по расчетным, текущим, ссудным, накопительным, депозитным и иным счетам клиентов объясняется неявкой клиентов в Банк. Банк продолжит работу по получению от клиентов письменных подтверждений остатков на их счетах до момента их получения.

Проведена сверка требований и обязательств по срочным операциям по состоянию на 01.01.2012. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка. На 01.01.2012 в главе «Г» урегулированы остатки на 873 лицевых счетах. Сумма требований по этим операциям составила 30 998 189 тыс. рублей, а сумма обязательств – 31 007 130 тыс. рублей.

Проведена сверка требований и обязательств по операциям МБК и межбанковских депозитов по состоянию на 01.01.2012. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка. На 01.01.2012 открыто 199 счетов по вышеуказанным сделкам, из них урегулированы остатки на 199-и лицевых счетах.

Проведена сверка требований и обязательств по конверсионным операциям (счета 47407, 47408 главы «А»). По состоянию на 01.01.2012 остатки равны нулю.

Проведена сверка требований и обязательств по биржевым операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и операциям привлечения кредитных ресурсов по состоянию на 01.01.2012. В данных бухгалтерского учета на указанную дату отражено фактическое наличие обязательств и требований Банка. На 01.01.2012 открыто 53 счета, из них урегулированы остатки на 53-ех лицевых счетах.

Результаты сверки требований по дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками, покупателями и контрагентами оформлены двусторонними актами выверки взаиморасчетов. Сумма подтвержденной дебиторской задолженности составила 78,3%, сумма подтвержденной кредиторской задолженности составила 56,7%.

Остаток средств на балансовом счете 30223 «Средства клиентов понезавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России» по состоянию на 01.01.2012 равен нулю.

 

 







Дата добавления: 2015-09-04; просмотров: 367. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!



Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...

Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...

Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...

Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...

Вопрос. Отличие деятельности человека от поведения животных главные отличия деятельности человека от активности животных сводятся к следующему: 1...

Расчет концентрации титрованных растворов с помощью поправочного коэффициента При выполнении серийных анализов ГОСТ или ведомственная инструкция обычно предусматривают применение раствора заданной концентрации или заданного титра...

Психолого-педагогическая характеристика студенческой группы   Характеристика группы составляется по 407 группе очного отделения зооинженерного факультета, бакалавриата по направлению «Биология» РГАУ-МСХА имени К...

Кран машиниста усл. № 394 – назначение и устройство Кран машиниста условный номер 394 предназначен для управления тормозами поезда...

Приложение Г: Особенности заполнение справки формы ву-45   После выполнения полного опробования тормозов, а так же после сокращенного, если предварительно на станции было произведено полное опробование тормозов состава от стационарной установки с автоматической регистрацией параметров или без...

Измерение следующих дефектов: ползун, выщербина, неравномерный прокат, равномерный прокат, кольцевая выработка, откол обода колеса, тонкий гребень, протёртость средней части оси Величину проката определяют с помощью вертикального движка 2 сухаря 3 шаблона 1 по кругу катания...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.009 сек.) русская версия | украинская версия