Методические указания. 1. Статья 146. Объект налогообложения;
1. Статья 146. Объект налогообложения; 2. Статья 153. Налоговая база; 3. Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг); 4. Статья 163. Налоговый период; 5. Статья 166. Порядок исчисления налога; 6. Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации (передачи) товаров (работ, услуг); 7. Статья 171. Налоговые вычеты; 8. Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов; 9. Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. 10. Налоговая декларация по НДС (Приказ Министерства финансов РФ от 07.11.2006 г. № 94н (ред. 11.09.2008); 11. Указать срок уплаты налога на добавленную стоимость (ст. 174 НК РФ). Задача № 2
Организация реализовала в I квартале текущего года товары на сумму 2 757 600 руб., включая НДС 18 % – 420 651 руб. Себестоимость проданных товаров составила: · материальные затраты — 1 000 тыс. руб.; · зарплата и начисления — 550 тыс. руб.; · командировочные расходы – 316 тыс. руб.; · прочие расходы — 13 тыс. руб.; · затраты, связанные с реализацией — 300 тыс. руб.; · представительские расходы — 100 тыс. руб. Нормативы отнесения на себестоимость для целей налогообложения составляют для командировочных расходов - 266 тыс. руб., для представительских расходов - 69 тыс. руб. Рассчитать бухгалтерскую прибыль и налогооблагаемую прибыль организации. Составить налоговую декларацию.
|
