Задание 2. 1. Принципы налогообложения.1. Принципы налогообложения. 2. Задача. Определите для целей налогообложения прибыли: а) сумму безнадежного долга, списанного за счет резерва по сомнительным долгам; б) сумму остатка резерва, включенную во внереализационные доходы. Известно: 1. По результатам инвентаризации, проведенной на 30 сентября налогового периода дебиторская задолженность: а) со сроком возникновения свыше 90 дней – 40 000 руб.; б) со сроком возникновения от 45 до 90 дней – 50 000 руб.; в) со сроком возникновения до 45 дней – 30 000 руб. 2. Выручка за 9 месяцев налогового периода составила 1 180 000 руб. 3. НДС – 18%. 4. Сумма безнадежного долга – 20 000 руб. 5. Сумма вновь создаваемого резерва по результатам инвентаризации на 31 декабря налогового периода – 32 000 руб. 6. Для определения расходов организация применяет метод начисления.
3. Тестовые задания: a. Налогом на имущество облагаются учитываемые на балансе российских организаций: а) запасы; б) затраты; в) основные средства; г) нематериальные активы; д) основные средства, в том числе переданные во временное пользование. b. Налоговая база по НДС при ввозе на таможенную территорию РФ подакцизных товаров, облагаемых таможенной пошлиной: а) таможенная стоимость; б) сумма таможенной стоимости, акциза и таможенной пошлины; в) стоимость товара, исчисленная в контрактных ценах; г) сумма таможенной стоимости, акциза, таможенной пошлины и сборов за таможенное оформление; д) сумма таможенной стоимости, акциза и сборов за таможенное оформление.
|
