Введение. Институт управления и экономикиИнститут управления и экономики
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Для специальностей: 060400 «Финансы и кредит», 062000 «Антикризисное управление», 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 061100 «Менеджмент организации».
Для факультета «Экономика и управление»
Кафедра «Финансы и кредит»
Санкт-Петербург ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ
Рабочая программа составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальностям: 060400 «Финансы и кредит», 062000 «Антикризисное управление», 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 061100 «Менеджмент организации».
Программу составили: Ачба Л.В., к.э.н., доц. ___________________________________ (подпись)
Программа рассмотрена на заседании кафедры
_________________________________________ «_____» ___________________ 200____ г.
Заведующий кафедрой Черток Л.Е.
Рабочая программа одобрена методической комиссией факультета Экономики и управления
«______» __________________________200____ г.
Председатель методической комиссии Коваленко Б.Б.
Программа одобрена на заседании Методического совета Института
Протокол № ______ «_____» _____________________ 2002 г. Введение Целью курса является формирование теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привитие практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ, порядка формирования налоговых платежей, их распределение между Федеральным бюджетом и бюджетами субъектов федерации, порядка формирования внебюджетных социальных фондов и использование их средств в реализации социальных программ. Задачи курса «Налоги и налогообложение» состоят в знакомстве студентов с основными положениями теории налогов, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты, с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти. Студенты должны понимать экономическую сущность налогов и их роль в обществе, знать элементы налогов, порядок исчисления и сроки уплаты налогов, уметь исчислять суммы налогов, заполнять налоговые декларации, расчеты, обладать навыками контроля за правильностью уплаты налогов. Данный курс предусматривает чтение лекций, проведение семинарских или практических занятий, подготовку рефератов и выступление с докладами. В процессе самостоятельной работы предусмотрено выполнение контрольных работ. Практические занятия по отдельным темам проводятся в компьютерном классе. Дисциплина изучается в соответствии с учебным планом. Промежуточный контроль включает тестовые проверки и контрольные работы. По итогам обучения студентов по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» проводится экзамен, а по специальности «Антикризисное управление» и «Менеджмент организации» - зачет.
2. Распределение часов по темам дисциплины 2.1 Срок обучения – 5 лет. Форма обучения – очная.
2.2. Срок обучения – 6 лет. Форма обучения – очно-заочная.
2.3. Срок обучения – 6 лет. Форма обучения – заочная.
3. Содержание тем дисциплины.
Тема 1. Экономическая сущность налогов, принципы формирования налогов и сборов. Правовое определение налогов и сборов; основные функции и их взаимосвязь; элементы налогов и их характеристика; принципы и методы налогообложения; способы уплаты налогов. Семинарские занятия: Экономическая сущность налогов. Тема 2. Налоговая система РФ. Классификация налогов; характеристика основных налогов и сборов; налоговый механизм и его регулирование; налоговая политика государства на современном этапе и ее место в бюджетной политике. Семинарские занятия: Налоговая система РФ. Налоговая политика государства на современном этапе. Тема 3. Основа косвенного налогообложения. Характеристика косвенных налогов и платежей. Налог на добавленную стоимость, его роль и место в финансах государства. Понятие акцизов и особенности их исчисления, таможенные пошлины и специфика их применения. Налог с продаж и его место в бюджете региона.
Семинарские занятия Особенности косвенного налогообложения Тема 4. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль предприятий (организаций), особенности налогообложения отдельных видов доходов организации и прибыли отдельных видов деятельности, прибыли кредитных и страховых организаций - в т.ч. иностранных юридических лиц. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами.
Семинарские занятия Прямые налоги с юридических лиц Тема 5. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Упрощенная система налогообложения и её характеристика. Единый налог на вмененный доход. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.
Семинарские занятия: Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса.. Тема 6. Государственные внебюджетные социальные фонды и единый социальный налог. Характеристика социальных фондов, их состав. Структуры страховых платежей. Характеристика единого социального налога. Налоговые вычеты. Специфика Пенсионного фонда РФ и расчетов с ним. Семинарские занятия: Государственные внебюджетные социальные фонды и ЕСН. Тема 7. Налогообложение физических лиц. Семинарские занятия: Налогообложение физических лиц. Тема 8. Органы налогового контроля в РФ. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации их деятельности. Налоговое администрирование: цели и методы. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и органов налоговой полиции. Налоговый контроль, его формы и методы. Налоговые проверки, их виды. Особенности проведения камеральных и выездных проверок. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Обзор нововведений в налоговом законодательстве.
Семинарские занятия: Налоговый контроль, его формы и методы.
|
