Рекомендации по использованию Интернет-ресурсов1. www.minfin.ru 2. www.nalog.ru 3. www.mosnalog.ru 4. www.nalvest.com 5. www.taxhelp.ru 6. www.rg.ru 7. www.consultant.ru 8. www.garant.ru 9. tax-nalog.km.ru 10. www.referent.ru 11. www.akdi.ru 12. www.akmr.ru
ДИАГНОСТИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ КАЧЕСТВА УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ Вопросы к зачету 1. Сущность и функции налогов. Функциональные элементы налогов. Принципы налогообложения. 2. Налоговая политика. 3. Состав и структура налоговой системы РФ. Тенденции изменения структуры налогообложения. 4. Классификация налогов. Основные виды налогов. 5. Прямые и косвенные налоги, их достоинства и недостатки. 6. Недостатки налоговой системы России и пути их устранения. 7. Налоговое бремя: методы определения, уровень, последствия. 8. Федеральная налоговая служба РФ, её функции и задачи, права налоговой службы РФ. 9. Виды санкций за нарушение налогового законодательства. 10. Налог на прибыль организаций. 11. Особенности определения налогооблагаемой прибыли коммерческими банками. 12. Налог на добавленную стоимость. 13. Налог на имущество юридических лиц. 14. Подоходный налог с физических лиц. 15. Транспортный налог. 16. Методика определения налогооблагаемой базы при исчислении земельного налога. Ставка налога, порядок его уплаты, льготы. 17. Единый социальный налог. 18. Порядок исчисления и уплаты водного налога. 19. НДС и стимулирование инвестиций. 20. Акцизы и налог на добавленную стоимость. Общее и особенное. 21. Акцизы. 22. Порядок исчисления и уплаты налогов за пользование природными ресурсами. 23. Государственная пошлина. 24. Единый налог на вмененный доход. 25. Водный налог. 26. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. 27. Местные налоги, их роль, состав и классификация. 28. Налог на имущество физических лиц. 29. Упрощенная система налогообложения.
Тесты
1. Какую основную функцию выполняют налоги? а) Фискальную; б) Контрольную; в) Распределительную; г) Регулирующую.
2. На какие группы подразделяются налоги по методу установления? а) Прямые и косвенные; б) Федеральные, региональные и местные; в) Общие и специальные; г) Закрепленные и регулирующие.
3. Какой из перечисленных элементов налога не относится к числу основных? а) Инвестиционный налоговый кредит; б) Объект налогообложения; в) Налоговая ставка; г) Налоговый период.
4. Какой способ взимания налога на доходы физических лиц установлен в России? а) Как по декларации, так и у источника; б) По декларации; в) У источника дохода; г) Кадастровый. 5. К косвенным налогам относятся: а) НДС, госпошлина, акцизы; б) НДС, акцизы; в) НДС, акцизы, земельный налог; г) НДС, налог на прибыль организаций. 6. Какой из перечисленных налоговых платежей относится к местным налогам и сборам? а) Земельный налог; б) Плата за пользование водными объектами; в) Платежи за пользование природными ресурсами; г) Налог на добычу полезных ископаемых. 7. Основная часть доходов федерального бюджета России формируется за счет: а) налоговых поступлений. б) доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в гос. собственности. в) дивидендов по акциям, принадлежащим государству. г) доходов от внешнеэкономической деятельности. 8. Какие существуют виды ответственности за нарушение налогового законодательства? а) Налоговые санкции, административная и уголовная ответственность; б) Налоговые санкции и уголовная ответственность; в) Административная и уголовная ответственность; г) Налоговые санкции и административная ответственность. 9. К какой группе налогов относится налог на прибыль организаций? а) К федеральным налогам и сборам; б) К региональным налогам; в) К местным налогам. 10. Что является объектом обложения по налогу на прибыль организаций? а) Прибыль, полученная организацией; б) Выручка от реализации товаров, работ, услуг; в) Полученный доход из всех источников; г) доход за минусом расходов 11. Плательщиками налога на прибыль организаций являются: а) юридические лица по законодательству Российской Федерации; б) граждане России, получающие доходы на территории России; в) индивидуальные предприниматели; г) юридические и физические лица по законодательству России. 12. Как определяется налогооблагаемая база по налогу на имущество организаций? а) Исходя из среднегодовой стоимости имущества за отчетный период; б) Исходя из балансовой стоимости имущества; в) Исходя из рыночной стоимости имущества; г) Исходя из страховой стоимости имущества. 13. Какая максимальная ставка налога на имущество организаций может быть установлена? а) 1%; б) 2%; в) 2,2%; г) 4%. 14. Источником формирования доходов каких бюджетов является налог на имущество организаций? а) Региональных бюджетов; б) Местных бюджетов; в) Федерального и местных бюджетов; г) Региональных и местных бюджетов. 15. Кто является плательщиками НДС? а) Юридические лица и индивидуальные предприниматели; б) Индивидуальные предприниматели; в) Физические лица, проживающие на территории Российской Федерации; г) Только физические лица при покупке товаров, работ, услуг. 16. Что является объектом обложения по НДС? а) Выручка от реализации товаров, работ, услуг на территории России; б) Чистая прибыль организации; в) Добавленная стоимость; г) Выручка от реализации товаров, работ, услуг за пределами территории России. 17. Какие ставки НДС действуют в настоящий момент? а) 10% и 0%; б) 18% и 10%; в) 20% и 5%; г) 10%, 18% и 0%. 18. Все налогоплательщики НДС в установленном порядке должны составлять счета - фактуры: а) при реализации товаров, работ, услуг; б) при покупке сырья, топлива, комплектующих, и т.п.; в) только при реализации продовольственных товаров; г) только при реализации подакцизных товаров. 19. Какие из перечисленных ниже товаров не относятся к подакцизным? а) Аудио- и видеотехника; б) Пиво; в) Табачные изделия; г) Алкогольная продукция; д) Предметы роскоши. 20. Какие физические лица считаются налоговыми резидентами Российской Федерации? а) Проживающие на территории России не менее 183 дней в календарном году в течение двенадцати последовательных месяца; б) Проживающие на территории России не менее года; в) Получающие доходы от источников в России; г) Владельцы недвижимого имущества, расположенного на территории России. 21. Получение налогоплательщиком каких из перечисленных налоговых льгот не требует участия налоговых органов? а) Стандартных налоговых вычетов; б) Имущественных налоговых вычетов; в) Социальных налоговых вычетов; г) Профессиональных налоговых вычетов. 22. Декларация по налогу на доходы физических лиц подается не позднее: а) 30 апреля года, следующего за отчетным; б) 1 марта года, следующего за отчетным; в) 1 апреля года, следующего за отчетным; г) 1 мая года, следующего за отчетным. 23. В каких случаях налогоплательщик - физическое лицо обязан представить декларацию о доходах? а) В случае, если доход получен от предпринимательской деятельности; б) В случае, если доход превысил 50 000 рублей; в) В случае, если доход превысил 100 000 рублей; г) В случае наличия права на получение отдельных вычетов. 24. Куда следует подавать декларацию о доходах? а) В территориальную налоговую инспекцию по месту жительства; б) В Министерство Российской Федерации по налогам и сборам; в) В территориальную налоговую инспекцию по месту работы; г) В Министерство Финансов. 25. Какая ставка налога на доходы физических лиц применяется при налогообложении заработной платы? а) 13%; б) 20%; в) 30%; г) 35%. 26. Какая группа имущества не является объектом обложения налогами на имущество физических лиц? а) Легковые и грузовые автомобили, мотоциклы; б) Недвижимость; в) Самолеты, вертолеты; г) Теплоходы, яхты, катера. 27. Что является объектом налогообложения по единому социальному налогу (ЕСН)? а) Выплаты и иные вознаграждения, выплачиваемые предприятием работникам; б) Выручка от реализации товаров, работ, услуг; в) Только доходы в виде заработной платы; г) Прибыль организации до уплаты налога на прибыль. 28. В какой из фондов не уплачивается ЕСН? а) В фонды субъектов Российской Федерации; б) В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования; в) В Пенсионный фонд Российской Федерации; г) В Фонд социального страхования Российской Федерации.
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Составители: МАРШАВИНА Любовь Яковлевна БОЛДУЗЕВА Юлия Михайловна
|
