ПРИМЕРНЫЕ ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

 

1. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе.

2. Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.

3. Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.

4. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях.

5. Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.

6. Косвенное налогообложение в РФ и перспективы развития.

7. Налоговая система Российской Федерации. Проблемы и перспективы развития.

8. Современная налоговая реформа Российской Федерации.

9. Система ответственности за совершение налоговых правонарушений.

10. Действующая система исчисления и взимания налога на прибыль организаций в РФ.

11. Налогообложение прибыли: проблемы и перспективы развития.

12. Налогообложение доходов иностранных юридических лиц.

13. Влияние налоговых платежей на финансовое состояние организации.

14. Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в Российской Федерации.

15. НДС: действующий механизм исчисления и взимания в РФ. Исчисление и взимание НДС по внешнеэкономическим операциям.

16 Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в Российской Федерации.

17. Акцизы: действующий механизм исчисления, перспективы развития.

18. Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его использования в Российской Федерации.

19. Налогообложение имущества организаций: проблемы и перспективы совершенствования.

20. Имущественное налогообложение физических лиц в Российской Федерации.

21. Зарубежный опыт имущественного налогообложения физических лиц и возможности его применения в России.

22. Налог на недвижимость и проблемы его внедрения в Российской Федерации.

23. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации.

24. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса.

25. Налог на доходы физических лиц: действующая система исчисления и взимания.

26. Система налоговых вычетов при налогообложении доходов физических лиц в Российской Федерации.

27. Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц.

28. Единый социальный налог: действующая система исчисления и пути совершенствования.

29. Сравнительный анализ косвенного налогообложения в России и странах Европейского Союза.

30. Применение международного опыта в создании налоговой системы России и ее реформировании.

31. Сравнительный анализ косвенного налогообложения в России и США.

32. Сравнительный анализ косвенного налогообложения в России и странах Европейского Союза.

33. Место и роль таможенных пошлин в налоговых системах России и зарубежных стран.

34. Налоговое планирование: зарубежная и российская практика.

35. Двойное налогообложение и проблемы его устранения.

36. Налогообложение доходов и операций физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

37. Земельный налог в Российской федерации, механизм исчисления и перспективы его развития.

38. Сравнительный анализ налоговых систем России и США (любой другой страны на выбор).

39. Теория и практика применения специальных налоговых режимов.

40. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения.

41. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, механизм исчисления и проблемы его взимания.

ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

 

1. Сущность и назначение налогов и сборов.

2. Возникновение, необходимость налогов, их специфические признаки.

3. Экономическая и социальная роль налогов в современном обществе.

4. Функции налогов, их взаимосвязь.

5. Характеристика элементов налогообложения.

6. Классические принципы налогообложения и их развитие на современном этапе.

7. Понятие налоговой политики, ее цель и основные направления.

8. Основные направления современной налоговой политики России.

9. Понятие налогового механизма, его элементы.

10. Понятие налоговой системы государства, ее элементы.

11. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации.

12. Классификация налогов и сборов.

13. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и плательщиков сборов.

14. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.

15. Налог на прибыль организаций: характеристика элементов налогообложения.

16. Налог на прибыль организаций: механизм исчисления.

17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общая характеристика.

18. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, определение единого налога.

19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: общая характеристика.

21. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами.

22. Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика элементов налогообложения.

23. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.

24. Плата за пользование водными объектами: характеристика элементов налогообложения, порядок определения суммы платы.

25. Налог на имущество организаций: характеристика элементов налогообложения, механизм исчисления.

26. Фискальная и регулирующая роль налога на добавленную стоимость.

27. Налог на добавленную стоимость: характеристика элементов налогообложения.

28. Экономическая сущность и функции акциза.

29. Акциз: характеристика элементов налогообложения.

30. Экономическое содержание и назначение таможенных платежей.

31. Методы исчисления таможенной стоимости товаров и транспортных средств.

32. Классификация таможенных пошлин.

33. Механизм исчисления и взимания таможенных пошлин и платежей.

34. Фискальная и регулирующая роль налога на доходы физических лиц.

35. Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание и назначение; категории налогоплательщиков; ставки.

36. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц: особенности формирования по различным видам доходов.

37. Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.

38. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: характеристика и порядок предоставления.

39. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

40. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц в бюджет.

41. Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов налогообложения.

42. Транспортный налог: особенности исчисления и уплаты физическими лицами.

43. Земельный налог: особенности исчисления и уплаты лицами.

44. Единый социальный налог: характеристика элементов налогообложения.

45. Налог на игорный бизнес: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

46. Государственная пошлина: характеристика элементов налогообложения.

47. Транспортный налог: характеристика элементов налогообложения, исчисление суммы налога.

48. Региональные и местные налоги и сборы: их состав, экономическое и финансовое значение.