Приложение Б. Самостоятельная работа студентов, изучающих курс «Налогообложение предприятий» определяется в объеме 70 часов для студентов дневной формы обученияМЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ СТУДЕНТАМ ПО ОСВОЕНИЮ РАЗДЕЛОВ ДИСЦИПЛИНЫ, ВЫНОСИМЫХ НА САМОСТОЯТЕЛЬНУЮ РАБОТУ И ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ
Самостоятельная работа студентов, изучающих курс «Налогообложение предприятий» определяется в объеме 70 часов для студентов дневной формы обучения специальности 080502 и рассматривается как одна из важнейших форм творческой деятельности студентов по преобразованию информации, полученной как в аудитории, так и внеаудиторно, в знания. В структуру самостоятельной работы входит работа студентов над текстом на лекциях и после нее; подготовка к практическим занятиям (подбор литературы по определенной проблеме; работа над источниками; составление реферативного сообщения или доклада и пр.), а также работа на практических занятиях, на которых студентов ориентируют на творческий поиск оптимального решения поставленной проблемы, развивая навыки самостоятельного мышления, умение убедительно аргументировать собственную позицию.
Б.1 Планы практических занятий
ТЕМА 1 Теоретические основы налогообложения
Вопросы для самоконтроля 1.Каковы необходимые условия и предпосылки возникновения и развития налоговых отношений? 2.Каковы исторические направления основных теоретических представлений о сущности налогов? 3.Чем различаются кейнсианская и неоклассическая теория налогообложения? 4.Какие основополагающие принципы должны быть положены в основу рациональной системы налогообложения? 5.О чем свидетельствует эволюция налогообложения и что можно привнести в современный анализ налоговых проблем из истории налогов? 6.Какие элементы содержат налоги? 7.Какие функции присущи налогам? 8.Как применяется на практике фискальная функция налога? 9.Назовите свидетельства, подтверждающие наличие регулирующей функции налога. Почему налогу присуща эта функция? 10. Что такое классификация налогов? Каково ее практическое значение? 11. В чем суть классификации налогов по принадлежности к уровню власти? 12. Прямые и косвенные налоги: характеристика и важнейшие отличия? 13. Как подразделяются налоги в зависимости от объекта налогообложения? 14. В чем состоят отличия взимания налогов «у источника», «по декларации», «по кадастру»? 15. Что представляет собой налоговое бремя? 16. Какая существует зависимость между уровнем налоговой нагрузки и поступлением средств в бюджет государства? 17. Каковы роль и значение показателя налогового бремени? 18. Чем отличаются понятия «оптимизация налоговых обязательств» и «уклонение от уплаты налога»? 19. Какие показатели необходимо проанализировать, чтобы выявить роль налогообложения в системе корпоративного бизнеса? 20. Определите понятия «налоговое бремя», «налоговый гнет», «переложение налогов», «налоговый уклонизм». Перечислить необходимые показатели и условия, обеспечивающие количественное и качественное измерение этих понятий. 21. Назовите известные науке способы переложения налогов, определите, какие налоги наиболее переложимы и почему. 22. Охарактеризуйте проблемы распределения налоговой нагрузки в территориальном разрезе в России и как их решает Правительство РФ. 23. Приведите примеры, свидетельствующие о росте (снижении) налогового бремени по мере продвижения налогового законодательства от 1990 г. до настоящего времени. 24. Какие, по вашему мнению, возможно и экономически целесообразно принимать меры, чтобы обеспечить равномерность распределения налогового бремени: а) среди налогоплательщиков; б) по видам и группам налогов; в) по территориям? 25. Что представляет собой планирование налогов? 26. На каких общеэкономических методах базируется процесс налогового планирования? 27. Каковы основные цели планирования налогов на макро- и микроуровне? 28. В чем состоит различие между налоговым планированием и планированием налогов? 29. Назовите виды налогового планирования. 30. Как рассчитывается полная ставка налогообложения? 31. Перечислите элементы налогового планирования. 32. Какие преимущества обеспечивает предприятию налоговое планирование? 33. Назовите основные стадии налогового планирования. 34. В чем заключается текущее налоговое планирование? 35. Перечислите дополнительные стадии налогового планирования. 36. Перечислите виды свободных экономических зон. 37. Каковы цели создания оффшорных компаний? 38. Объясните возможности получения налоговой экономии при осуществлении бизнеса с участием оффшорных компаний. 39. Определите содержание процесса планирования налоговых поступлений на макроуровне. 40. Какова основная цель государственного планирования налогов? 41. В чем состоит разница между перспективным и текущим планированием налоговых поступлений? 42. Назовите и охарактеризуйте основные этапы процесса планирования налоговых поступлений бюджета. 43. Каковы методы анализа налоговых поступлений бюджета? 44. Перечислите основные факторы, влияющие на величину налоговых доходов бюджета. 45. Перечислите методы, применяемые при построении краткосрочных прогнозов налоговых доходов бюджета. В чем состоят особенности эконометрического прогнозирования? 46. Назовите и охарактеризуйте этапы расчета суммы поступлений налога на доходы физических лиц к проекту консолидированного бюджета субъекта РФ. 47. Что отражает показатель «налогового потенциала» региона, какова сфера его применения? - Решение тестов[1]
Основная литература: 1.Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник: для вузов / В. Г. Пансков; Фин. акад. при Правительстве РФ. - М.: Юрайт, 2011. – 677 с. 2.Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов / Под ред.:М.В.Романовского,О.В.Врублевской. - 6-е изд.,доп. - СПб.: Питер, 2009. - 528 с.
Дополнительная литература: 1.Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие для вузов. - 5-е изд. - СПб.: Питер, 2008. – 303 с. 2. Колчин С. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. – 263 с.
Нормативные акты: 1. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями). 2. Налоговый кодекс РФ. Часть I (с изменениями и дополнениями). 3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть II (с изменениями и дополнениями).
ТЕМА 2 Организация налогообложения в Российской Федерации Вопросы для самоконтроля 1. В чем заключаются цели налоговой политики? 2. Чем отличаются налоговая стратегия и налоговая тактика? 3. Что такое налоговый механизм? 4. Назовите элементы налогового механизма. 5. Каким законодательством в Российской Федерации регулируются межбюджетные отношения в части распределения налогов и налоговых доходов? 6. Что такое налоговая система? 7. Каковы основные этапы развития российской налоговой системы? 8. Какая налоговая система функционирует в настоящее время в Российской Федерации? 9. Какова классификация налогов Российской Федерации по принадлежности к уровню власти? 10. Какие налоги являются важнейшими с позиций формирования доходов российской бюджетной системы? 11. Как характеризуется российская налоговая система по соотношению косвенного и прямого налогообложения? 12. В чем заключаются различия налоговых систем России и промышленно развитых стран Запада и Востока? 13. Перечислите основные аргументы в пользу налоговой системы, введенной в России с 1 января 1992 г. 14. Назовите главные причины финансового кризиса, возникшего в России к началу 1990-х гг. 15. Охарактеризуйте структуру законодательства о налогах и сборах. 16. Какой порядок установлен для вступления в силу актов налогового законодательства? 17. Могут ли органы власти субъектов РФ и органы местного самоуправления устанавливать налоги вне перечня, содержащегося в НК РФ? 18. На основании каких документов вводятся в действие региональные и местные налоги? 19. Являются ли обязательными для исполнения налогоплательщиками и плательщиками сборов приказы, инструкции и методические указания по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, издаваемые ФНС? 20. Назовите основные группы доходов федерального, региональных (субъектов РФ) и местных бюджетов. 21. Дайте краткую характеристику доли, структуры и динамики налоговых доходов федерального бюджета в 2009 - 2011 гг. 22. Перечислите и объясните особенности структуры доходов региональных (субъектов РФ) и местных бюджетов. 23. Каковы основные направления наращивания налоговых доходов бюджета каждого звена бюджетной системы? - Решение тестов [2] Основная литература: 1. Бюджетное послание Президента РФ Федеральному Собранию от 29.06.2011 "О бюджетной политике в 2012 - 2014 годах" 2. Налоговый кодекс РФ. Часть I. Федеральный закон РФ от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
3. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник: для вузов / В. Г. Пансков; Фин. акад. при Правительстве РФ. - М.: Юрайт, 2011. – 677 с. 4. Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов / Под ред.:М.В.Романовского,О.В.Врублевской. - 6-е изд.,доп. - СПб.: Питер, 2009. - 528 с.
Дополнительная литература: 1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие для вузов. - 5-е изд. - СПб.: Питер, 2008. – 303 с. 2. Колчин С. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. – 263 с. ТЕМА 3 Управление налогообложением. Налоговое администрирование Вопросы для самоконтроля 2. Какова основная цель государственного планирования налогов? 3. Определите содержание процесса планирования налоговых поступлений на макроуровне. 4. Приведите методики расчета налогового бремени хозяйствующего субъекта 5. Опишите структуру Федеральной налоговой службы. 6. Приведите права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов 7. Назовите основные функции центрального аппарата Федеральной налоговой службы. 8.Охарактеризуйте структуру налоговой инспекции низового звена. 9.Проанализируйте обязанности, возлагаемые ФНС РФ на управления по субъектам РФ. 10. Назовите виды проверок, проводимых налоговыми органами. 11. Какие меры по защите прав налогоплательщика при проведении проверок предусмотрены НК РФ? 12. Проанализируйте права налогоплательщика, предоставленные ему законодательством, регламентирующим проведение проверок. 13. Перечислите основные права налоговых органов при проведении проверок. 1. Перечислите санкции, предусмотренные НК РФ за налоговые правонарушения. 2. Назовите основные виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством. 3. Проанализируйте законодательно установленные обстоятельства, смягчающие ответственность налогоплательщика. 4. Опишите санкции, применяемые к налогоплательщику за несвоевременную постановку на налоговый учет. 5. Перечислите административные структуры, осуществляющие налоговый контроль наряду с налоговыми органами. 6. Какие контрольные функции в области налогового контроля возложены на Министерство финансов РФ? 7. Назовите права органов внутренних дел в области налогового контроля. 8. Назовите задачи и перечислите основные этапы экономического анализа состояния расчетов предприятия с бюджетом. Основная литература: 1.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Электронный учебник / StarForce,ИНФОФОНД. - М.: Кнорус, 2009. - 1 электрон.опт.диск (CD-ROM). - (Информационные технологии в образовании) 2.Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник: для вузов / В. Г. Пансков; Фин. акад. при Правительстве РФ. - М.: Юрайт, 2011. – 677 с. 3.Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов / Под ред.:М.В.Романовского,О.В.Врублевской. - 6-е изд.,доп. - СПб.: Питер, 2009. - 528 с.
Дополнительная литература: 1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие для вузов. - 5-е изд. - СПб.: Питер, 2008. – 303 с. 2. Колчин С. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. – 263 с.
ТЕМА 4 Налог на добавленную стоимость Вопросы для самоконтроля 1. Какова роль НДС в экономике, в том числе в экономике России? 2. Каким условиям должны отвечать предприятия и организации, чтобы быть самостоятельными плательщиками НДС? 3. Что представляет собой добавленная стоимость? 4. Как определяется налоговая база для исчисления НДС? 5. Что является объектом обложения налогом? 6. Какие операции не подлежат обложению НДС? 7. Какие существуют ставки налога, в каких случаях применяется та или иная ставка? 8. Каков порядок определения цены для формирования облагаемого оборота? 9. Имеют ли право налоговые органы контролировать уровень цен при проверке правильности исчисления и уплаты НДС? 10. Как установить момент определения налоговой базы? 11. Какие существуют льготы по НДС, направленные на усиление социальной защищенности населения России? 12. Как определяется сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет? 13. Для чего предназначены счета-фактуры? 14. Какие документы необходимо представить в налоговые органы для подтверждения обоснованности применения ставки в размере 0%? 15. Каковы сроки уплаты НДС в бюджет? 16. Каков порядок отнесения сумм уплаченного продавцу налога на затраты по производству и реализации продукции? 17. Что такое налоговые вычеты и каков порядок их применения? 18. В каких случаях осуществляется возмещение из бюджета сумм налога? Каков порядок этого возмещения? 19. Какие особенности уплаты НДС имеются при перемещении товаров через российскую границу? 20. Объясните порядок исчисления НДС и порядок его уплаты в бюджет. 21. Охарактеризуйте особенности исчисления НДС в различных сферах хозяйственной жизни. 22. В чем особенность применения НДС при экспортно-импортных операциях. 23. На основе статистических данных, характеризующих динамику поступления НДС в бюджет в 2009-2011 гг., оцените фискальную и регулирующую роль НДС в Российской Федерации.
Основная литература: 1. Базилевич О. И. Налоги и налогообложение. Практикум: учеб. пособие для вузов / О. И. Базилевич, А. З. Дадашев. - М.: Вузовский учеб., 2011. – 282 с. 2. Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О. И. Мамрукова. - 8-e изд., перераб. - М.: Омега-Л, 2010. – 308 с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Электронный учебник / StarForce,ИНФОФОНД. - М.: Кнорус, 2009. - 1 электрон.опт.диск (CD-ROM). - (Информационные технологии в образовании) Дополнительная литература:
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов. - 10-е изд.,перераб.и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2009. – 226 с. 2. Крамаренко Л. А. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов; Рос. гос. торг.-экон. ун-т. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 575 с. 3. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие для вузов. - 2-е изд. - М.: Инфра-М, 2009 с.
ТЕМА 5. Акцизы Вопросы для самоконтроля 1. Охарактеризуйте экономическое содержание акцизов 3. Назовите виды подакцизных товаров и исключения, предусматриваемые НК РФ 4. Перечислите круг налогоплательщиков акцизов, назовите основные объекты налогообложения акцизами. 5. Приведите примеры необлагаемых операций с подакцизными товарами. 6. Дайте краткую характеристику налоговых ставок, применяемых для исчисления акцизов. 7. Изложите методику определения налоговой базы по операциям с подакцизными товарами. 8. Объясните порядок уплаты акцизов по видам подакцизных товаров. 9. Назовите особенности налогообложения акцизами нефтепродуктов. Основная литература: 1. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник: для вузов / В. Г. Пансков; Фин. акад. при Правительстве РФ. - М.: Юрайт, 2011. – 677 с. 2. Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов / Под ред.:М.В.Романовского,О.В.Врублевской. - 6-е изд.,доп. - СПб.: Питер, 2009. - 528 с. Дополнительная литература: 1. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов. - 10-е изд.,перераб.и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2009. – 226 с. 2. Крамаренко Л. А. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов; Рос. гос. торг.-экон. ун-т. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 575 с. 3. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие для вузов. - 2-е изд. - М.: Инфра-М, 2009 с.
ТЕМА 6. Таможенные пошлины Вопросы для самоконтроля 1. В чем заключается роль таможенных платежей в экономике. 2. Классификация таможенных платежей и таможенных тарифов. 3. Составьте и решите задачу на определение налоговой базы таможенной пошлины, акциза, НДС по товару, ввозимому на таможенную территорию Российской Федерации. Основная литература: 1.Базилевич О. И. Налоги и налогообложение. Практикум: учеб. пособие для вузов / О. И. Базилевич, А. З. Дадашев. - М.: Вузовский учеб., 2011. – 282 с. 2.Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О. И. Мамрукова. - 8-e изд., перераб. - М.: Омега-Л, 2010. – 308 с. 3.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Электронный учебник / StarForce,ИНФОФОНД. - М.: Кнорус, 2009. - 1 электрон.опт.диск (CD-ROM). - (Информационные технологии в образовании) Дополнительная литература: 1. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов. - 10-е изд.,перераб.и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2009. – 226 с. 2. Крамаренко Л. А. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов; Рос. гос. торг.-экон. ун-т. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 575 с. ТЕМА 7. Налог на прибыль организаций. Вопросы для самоконтроля 1. Порядок определения доходов и их классификация. 2. Группировка расходов. 3. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. 4. Налоговая база и особенности ее определения при различных видах деятельности. 5. Порядок начисления налога и авансовых платежей. 6. Особенности налогообложения прибыли в торговых предприятиях. 7. На полученных данных о динамике поступлении налога на прибыль в бюджет в период с 2008-2010 гг. год дайте оценку изменения в рассматриваемом периоде фискальной и регулирующей роли налога на прибыль в Российской Федерации. 8. Рассчитайте налог на прибыль, подлежащий уплате в Федеральный, региональный и местный бюджеты, по организации, имеющей обособленные подразделения, с использованием условного числового примера. 9. С использованием условных данных составьте и решите задачи, отражающие порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль банков, страховых организаций и иностранной организации, имеющей постоянное представительство в Российской Федерации. - Решение задач[3] Основная литература: 1. Базилевич О. И. Налоги и налогообложение. Практикум: учеб. пособие для вузов / О. И. Базилевич, А. З. Дадашев. - М.: Вузовский учеб., 2011. – 282 с. 2. Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О. И. Мамрукова. - 8-e изд., перераб. - М.: Омега-Л, 2010. – 308 с. 3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Электронный учебник / StarForce,ИНФОФОНД. - М.: Кнорус, 2009. - 1 электрон.опт.диск (CD-ROM). - (Информационные технологии в образовании) Дополнительная литература: 1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие для вузов. - 5-е изд. - СПб.: Питер, 2008. – 303 с. 2. Колчин С. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. – 263 с.
ТЕМА 8. Платежи за пользование природными ресурсами Вопросы для самоконтроля 1. Охарактеризуйте содержание и значение платежей за природные ресурсы. 2. Назовите методы, используемые при экономической оценке природных ресурсов. 3. Какие элементы включает в себя современная система платежей за природные ресурсы? 4. Перечислите факторы, обусловившие введение платы за пользование недрами. 5. Какие платежи включает в себя система платежей за пользование недрами? 6. Какие предполагаются изменения? 7. Назовите причины введение водного налога. Кто является его плательщиком? 8. Как определяется величина водного налога? 9. Назовите цель введения земельного налога. 10. Кто является плательщиком земельного налога? 11. Как исчисляется земельный налог? 12. Назовите основные льготы по земельному налогу. 13. Определите содержание лесного дохода, его плательщиков. 14. Как определяются минимальные и конкретные ставки лесных податей?
Основная литература: 1 Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Электронный учебник / StarForce,ИНФОФОНД. - М.: Кнорус, 2009. - 1 электрон.опт.диск (CD-ROM). - (Информационные технологии в образовании) 2 Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник: для вузов / В. Г. Пансков; Фин. акад. при Правительстве РФ. - М.: Юрайт, 2011. – 677 с. 3 Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов / Под ред.:М.В.Романовского,О.В.Врублевской. - 6-е изд.,доп. - СПб.: Питер, 2009. - 528 с.
Дополнительная литература: 1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие для вузов. - 5-е изд. - СПб.: Питер, 2008. – 303 с. 2. Колчин С. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. – 263 с.
Нормативные акты: 1. Закон РФ «О недрах» от 21.02.1992 г. № 2395-1 в ред. от 29.05.2002 г. 2. Закон РФ «Об охране окружающей природной среды» от 10.01.2002 г. № 7 ФЗ 3. Лесной кодекс РФ от 29.01.1997 г. № 22-ФЗ (в ред. от 25.07.2002 г., с изменениями от 24.12.2002 г.). 4. Постановление Правительства РФ от 12.06.2003 г. № 344 «О нормативах платы за выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ стационарными и передвижными источниками, сбросы загрязняющих вещества в поверхностные и подземные водные объекты, размещение отходов производства и потребления».
ТЕМА 9 Налог на доходы физических лиц
Вопросы для самоконтроля 1.Какие доходы включаются в совокупный облагаемый доход гражданина? 2.Перечислите основные льготы, установленные законом при взимании налога на доходы физических лиц. 3. Назовите ставки, которые применяются при подоходном налогообложении физических лиц. 4.Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. 5.Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. 6.Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. 7.Объясните порядок расчета налога на доходы физических лиц. 8. Соберите статистические данные, характеризующие динамику поступлений налога на доходы физических лиц в консолидированный бюджет Российской Федерации. Установите долю этих поступлений в общей сумме налоговых доходов консолидированного бюджета. - Решение задач [4].
Основная литература: 1. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник: для вузов / В. Г. Пансков; Фин. акад. при Правительстве РФ. - М.: Юрайт, 2011. – 677 с. 2 Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов / Под ред.:М.В.Романовского,О.В.Врублевской. - 6-е изд.,доп. - СПб.: Питер, 2009. - 528 с.
Дополнительная литература: 1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие для вузов. - 5-е изд. - СПб.: Питер, 2008. – 303 с. 2. Колчин С. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. – 263 с. ТЕМА 10. Специальные режимы налогообложения. Вопросы для самоконтроля 1. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения. 2. Перечислите налоги, уплачиваемые налогоплательщиками, перешедшими на упрощенную систему налогообложения. 3. Особенности признания расходов на приобретение основных фондов. 4. Минимальный налог: условия применения, налоговая база, ставка. 5. Особенности перехода с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения. 6. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Условия применения. 7. Рассчитайте, какой объект налогообложения выгоднее применять при упрощенной системе налогообложения в конкретных экономических условиях, конкретного бизнеса. - Решение тестов[5]. Основная литература: 1. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник: для вузов / В. Г. Пансков; Фин. акад. при Правительстве РФ. - М.: Юрайт, 2011. – 677 с. 2. Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов / Под ред.:М.В.Романовского,О.В.Врублевской. - 6-е изд.,доп. - СПб.: Питер, 2009. - 528 с.
Дополнительная литература: 1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие для вузов. - 5-е изд. - СПб.: Питер, 2008. – 303 с. 2. Колчин С. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. – 263 с. ТЕМА 11 Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц Вопросы для самоконтроля 1. В каких случаях возникает необходимость уплаты государственной пошлины? 2. Перечислите виды льгот по уплате государственной пошлины. 3. Назовите объект обложения налогом на имущество организаций. 4. Как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества? 5. Перечислите основные льготы по налогу на имущество организаций. 6. Объясните порядок расчета налога на имущество. 7. Назовите круг плательщиков и виды транспортных средств, включаемых 8. Расскажите о порядке расчета налога на игорный бизнес. 9. Изложите порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
Основная литература: 1. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник: для вузов / В. Г. Пансков; Фин. акад. при Правительстве РФ. - М.: Юрайт, 2011. – 677 с. 3 Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учеб.для вузов / Под ред.:М.В.Романовского,О.В.Врублевской. - 6-е изд.,доп. - СПб.: Питер, 2009. - 528 с.
Дополнительная литература: 1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие для вузов. - 5-е изд. - СПб.: Питер, 2008. – 303 с. 2. Колчин С. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. – 263 с.
|
