Самостоятельная работа студентов. Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и его обсуждение на практических и

Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического материала по актуальным вопросам дисциплины и его обсуждение на практических и семинарских занятиях. Рекомендуется самостоятельное изучение учебной литературы и нормативных актов.

Студенты имеют возможность глубоко и всесторонне изучить теоретическую часть дисциплины и научиться применять полученные знания на практике.

Тематика курсовых работ по дисциплине

Налоговое планирование

 

1. Косвенные налоги в РФ и перспективы их развития.

2. Фискальное и регулирующее значение НДС.

3. Действующий механизм начисления и взимания НДС.

4. Назначение акцизов и их место в налоговой системе РФ.

5. Налог на доходы физических лиц: сущность, значение, перспективы.

6. Принципы построения и практики взимания налога на доходы физических лиц в РФ.

7. Налогообложение имущества физических лиц.

8. Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

9. Местные налоги и сборы, их роль в налоговой системе России.

10. Земельный налог в РФ и оценка эффективности его применения.

11. Платежи в государственные внебюджетные фонды РФ.

12. Санкции за нарушение налогового законодательства РФ и их влияние на финансовое состояние плательщика.

13. Права, обязанности и организация работы местной налоговой службы.

14. Контроль органов налоговой службы за правильностью исчисления и уплаты налогов с юридических лиц.

15. Контроль налоговых органов за платежами в бюджет физических лиц.

16. Налоговая политика зарубежных стран и России.

17. Теория налогов в современной экономической мысли Запада.

18. Учетная политика предприятия и налоговое планирование.

19. Налоги России и стран рыночной экономики.

20. Сравнительная характеристика налоговых систем России и развитых зарубежных стран.

21. Эволюция налогообложения доходов физических лиц в России (теоретический аспект).

22. Налогообложение прибыли предприятий (историко-теоретический аспект).

23. Проблемы распределения налогов между бюджетами разного уровня в РФ.

24. Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства.

25. Налоговое бремя: факторы его определяющие.

 

Вопросы зачету

1. Причины, подталкивающие налогоплательщиков уменьшать налоговые платежи.

2. Налоговая минимизация, налоговая оптимизация, обход налогов, налоговое планирование: сравнительная характеристика.

3. Способы уклонений от уплаты налогов.

4. Этапы налогового планирования на стратегическом уровне.

5. Этапы налогового планирования на оперативном уровне.

6. Пределы налогового планирования.

7. Экономическая сущность налоговой нагрузки и налогового бремени.

8. Виды налогового бремени.

9. Методика расчета налоговой нагрузки на макроуровне (в том числе в региональном)

10. Методики расчета налоговой нагрузки с организаций: их преимущества и недостатки.

11. Льготы по налогам физических лиц

12. Льготы по налогам организаций.

13. Специальные налоговые режимы и порядок их применения

14. Порядок перехода на ЕСХН, УСН, ЕНВД.

15. Порядок расчета ЕСХН.

16. Порядок расчета единого налога при УСН

17. Порядок расчета единого налога на вмененный доход

18. Специальные методы налоговой оптимизации.

19. Метод оффшора и порядок его применения

20. Порядок получения отсрочек, рассрочек, инвестиционного налогового кредита.

21. Договор и его влияние на размер налоговых платежей

22. Порядок проведения анализа договора.