Завдання i представлення.

Згідно з договором №24 від 29 вересня 2010 р., укладеним між аудиторською фірмою ТОВ «Консультант» в особі директора Герасимовича Анатолія Михайловича (Свідоцтво Аудиторської Палати України про внесення в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності № 0202 від 26 січня 2005 р. № 98 та Свідоцтва НБУ № 0000031 від 30.08.2007р про внесення в реєстр аудиторів банків) та АТ «Дельта Банк» (надалі Банк), проведена перевірка річної фінансової звітності Банку за період 01.01.2009 р. по 31.12.2009р.

Масштаб аудиторської перевірки визначається аудиторами у відповідності статті 69 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та п.3.3. «Положення про порядок подання банками до Національного банку України аудиторських звітів за результатами щорічної перевірки фінансової звітності», затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 9 вересня 2003 №389 (зі змінами та доповненнями).

Метою нашого аудиту є отримання підтверджень щодо:

· відповідності складання річної фінансової звітності Банку за 2010 рік згідно вимогам Інструкції «Про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України», яка затверджена Постановою Правління Національного банку України №480 від 27.12.2007 р. (зі змінами та доповненнями);

· відповідності обсягу активів та зобов’язань Банку за строками погашення, яка базується на підставі аналізу статистичної форми №631 «Звіт про структуру активів та пасивів за строками», затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 р. №124 i зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 07.05.2003 р. за №353/7674 (зі змінами);

· якості управління активами та пасивами;

· якості кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, стану дебіторської
заборгованості;

· достатності резервів та капіталу Банку, у тому числі, щодо відповідності формування капіталу Банку, фондів, резервів вимогам нормативно-правових актів Національного банку;

· оцінки ризиків банківських операцій та операцій з інсайдерами/пов’язаними особами;

· адекватності бухгалтерського обліку, процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю банку.

При формуванні аудиторського висновку застосовувався принцип суттєвості, який визначається в залежності від впливу вказаних аспектів на прийняття рішень користувачами фінансової інформації.

Джерелом інформації, яка використана в цьому звіті, є дані річної фінансової звітності Банку за 2010 рік. Аудиторська перевірка планується i проводиться шляхом тестування залишку по рахунку або класу операцій та застосування аудиторської вибірки.

Цей звіт призначено для користувачів фінансової звітності, керівництва Банку та Національного банку України. При ознайомленні з цим звітом необхідно враховувати обмежений характер процедур з оцінки питань пов’язаних з діяльністю Банку та організацією системи бухгалтерського обліку та внутрішнього контролю.