Резиденты и нерезиденты, их права и обязанности
Резиденты:
1) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых,
постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством
этого государства;
2) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного
российским законодательством, иностранные граждане и лица без гражданства;
юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством;
3) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные
подразделения резидентов - юридических лиц, созданных в соответствии с
российским законодательством; дипломатические представительства, консульские
учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами
территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных
или межправительственных организациях;
4) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях,
регулируемых ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Нерезиденты:
1) физические лица, не являющиеся резидентами; юридические лица, созданные в
соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение
за пределами территории РФ;
2) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами
территории России;
3) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения
иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при
межгосударственных или межправительственных организациях;
4) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные
представительства в РФ;
5) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие
обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.
Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций: без ограничений
открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в
иностранной валюте, если иное не установлено законом; производить расчеты при
осуществлении валютных операций через банковские счета, за исключением некоторых
валютных операций (передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в
дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному образованию); производить расчеты при
осуществлении валютных операций через счета, открытые в банках за пределами
территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета; списывать и (или)
зачислять денежные средства, внутренние и внешние ценные бумаги со специального
счета и на специальный счет резидента; осуществлять расчеты через свои банковские
счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости
конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо
от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.
Нерезиденты имеют право: открывать банковские счета (банковские вклады) в
иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках; без ограничений
перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с
банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета
(в банковские вклады) в уполномоченных банках; без ограничений перечислять
иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в
уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории
РФ; списывать и (или) зачислять денежные средства, внутренние и внешние ценные
бумаги со специального счета и на специальный счет нерезидента в установленном
ЦБ РФ порядке.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Операции резидентов с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной
валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные
с движением капитала. Текущие валютные операции осуществляются без каких либо ограничений.
Операции по движении капитала осуществляются в порядке, определяемом
Правительством РФ и ЦБ РФ.
Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением: операций, связанных
с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, при реализации товаров и оказании
услуг пассажирам в пути следования при международных перевозках; операций между
комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями)
при оказании) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами
о передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг, о передаче информации и
результатов интеллектуально деятельности, в том числе исключительных прав на них;
операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера)
при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с
перевозкой вывозимо го из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной пере возкой
груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;
операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени РФ, осуществляемых
через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на
такие ценные бумаги в депозитариях; операций юридических лиц с внешними ценными
бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных
в соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте РФ;
операций, связанных с осуществлением обязательных платежей в федеральный бюджет,
бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте.
Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными
банками, связанные: с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм
процентов и санкций по соответствующим договорам; внесением денежных средств резидентов
на банковские счета (вклады) и получением денежных средств резидентов с
банковских счетов (вкладов); приобретением резидентами у уполномоченных банков
векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их
к платежу, получением по ним платежа, взысканием по ним санкций, а также с
отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам; с куплей-продажей
физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков, номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную
валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранных государств, приемом
для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной
иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской
деятельности.
Нерезиденты вправе:
1) без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со
счетов в банках за пределами территории РФ на банковские счета в уполномоченных
банках или банковских счетов в уполномоченных банках на счета в банках за пределами
территории РФ или в уполномоченных банках;
2) осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на
территории РФ с учетом требований антимонопольного законодательства и
законодательства о рынке ценных бумаг в порядке, установленном ЦБ РФ, который
может предусматривать требование об использовании специального счета при
совершении таких операций.
