Студопедия — Оценка надежности системы внутреннего
Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Оценка надежности системы внутреннего






контроля (СВК) ОАО «АЭРОФЛОТ»

№ п/п Фактор, определяющий систему внутреннего контроля Степень надежности фактора Примечание
Низкая Средняя Высокая
           
  Разделение обязанностей и полномочий     Четкое разделение ответственности и полномочий http://www.aeroflot.ru/cms/about/structure_of_company
  Соответствие организационной структуры размеру и характеру деятельности     Соответствует http://www.aeroflot.ru/cms/about/structure
  Делегирование полномочий и ответственности     Полностью делегированы http://www.aeroflot.ru/cms/about/structure_of_company
  Наблюдение и контроль за проведением нетипичных операций   Частично существуют    
  Участие высшего руководства в контроле за обработкой данных     Активное http://www.aeroflot.ru/cms/about/shareholders/internal_documents
  При наличии в организации контрольного подразделения определены ли: подотчетность; наличие инструкций по выполнению контрольных функций; документальное оформление и выполнение контрольных процедур         Полностью установлена   Распределение функций достаточное http://www.aeroflot.ru/cms/about/shareholders/corporate_calendar
  Разработка должностных инструкций     Разработаны для всех должностей Документально оформлены http://www.aeroflot.ru/cms/about/shareholders/internal_documents
  Установление ответственности служащих (обязанности и подотчетность)     Детально установлена http://www.aeroflot.ru/cms/files/shareholders/3098.pdf
  Взаимосвязь ответственности работников     Установлена на постоянной основе в целом по организации http://www.aeroflot.ru/cms/files/shareholders/3098.pdf
  Установление кадровой политики   Устанавливается частично   Утверждена
  Наличие тестов/процедур по подбору персонала     Разработаны и установлены в полной мере  
  Разработка локальных нормативных актов (коллективный договор, правила внутреннего распорядка и т.д.)     Разработаны и установлены в полной мере http://www.aeroflot.ru/cms/about/shareholders/internal_documents
  Текучесть кадров, занятых в учете   Умеренная    
  Загруженность персонала, занятого в учете     Разумная  
  Соблюдение графика подготовки отчетности     Соответствует графику http://www.aeroflot.ru/cms/reports_item/16403
  Реакция на изменения в законодательстве     Отслеживаются изменения и принимаются необходимые меры  
  Установление мероприятий по защите от несанкционированного доступа или уничтожению документов   Установлено нерегулярное или частичное проведение    
  Установлены ли мероприятия по контролю за доступом к программам обработки данных и файлам     Установлено постоянное проведение и контроль  
  Проводится ли выявление отклонений от хода запланированных мероприятий   Выявляются нерегулярно или частично    
  Сообщаются ли руководству об выявленные отклонения     Сообщаются в полной мере и на постоянной основе  
  Проводится ли анализ выявленных отклонений     Производится постоянно http://www.aeroflot.ru/cms/reports_item/10975
Итоговая оценка/выводы и рекомендации        

 

Проанализировав тест, можно определить, что наша компания находится на высоком уровне надежности внутреннего контроля. Аэрофлот является бесспорным лидером гражданской авиации России, фактическим национальным перевозчиком. В структуре компании все профессионально распределено, она имеет аудиторов и любую отчетность можно найти на сайте компании.

 







Дата добавления: 2015-09-07; просмотров: 306. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!



Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при ко­торых тело находится под действием заданной системы сил...

Теория усилителей. Схема Основная масса современных аналоговых и аналого-цифровых электронных устройств выполняется на специализированных микросхемах...

Логические цифровые микросхемы Более сложные элементы цифровой схемотехники (триггеры, мультиплексоры, декодеры и т.д.) не имеют...

Тема 5. Организационная структура управления гостиницей 1. Виды организационно – управленческих структур. 2. Организационно – управленческая структура современного ТГК...

Методы прогнозирования национальной экономики, их особенности, классификация В настоящее время по оценке специалистов насчитывается свыше 150 различных методов прогнозирования, но на практике, в качестве основных используется около 20 методов...

Методы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия   Содержанием анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия является глубокое и всестороннее изучение экономической информации о функционировании анализируемого субъекта хозяйствования с целью принятия оптимальных управленческих...

Понятие и структура педагогической техники Педагогическая техника представляет собой важнейший инструмент педагогической технологии, поскольку обеспечивает учителю и воспитателю возможность добиться гармонии между содержанием профессиональной деятельности и ее внешним проявлением...

Репродуктивное здоровье, как составляющая часть здоровья человека и общества   Репродуктивное здоровье – это состояние полного физического, умственного и социального благополучия при отсутствии заболеваний репродуктивной системы на всех этапах жизни человека...

Случайной величины Плотностью распределения вероятностей непрерывной случайной величины Х называют функцию f(x) – первую производную от функции распределения F(x): Понятие плотность распределения вероятностей случайной величины Х для дискретной величины неприменима...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.01 сек.) русская версия | украинская версия