Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
В данном разделе необходимо рассчитать выручку от реализации сока, прибыль по проекту, налоговые платежи и денежные потоки. От реализации сока планируется получить выручку (с косвенными налогами) в размере 3869 млн. руб. без НДС за первый год, с дальнейшим её увеличением в последующие годы. (табл. 6.3).
Таблица 6.3 – Расчет выручки
| Показатели
|
|
|
|
| | Объём реализации, т
|
|
|
|
| | Цена без учёта налогов, тыс руб
|
|
|
|
| | Выручка без НДС
|
|
|
|
| | Выручка с НДС
|
|
|
|
|
При работе в 2 смены чистая прибыль планируется в размере 199 млн. руб. (табл. 6.4). Коэффициент покрытия задолженности выше единицы, следовательно чистого дохода достаточно, чтобы погасить задолженность по кредиту.
Таблица 6.4 - Расчет прибыли от реализации, млн. руб.
| №
| Показатели
|
|
|
|
| | | | |
| Выручка от реализации продукции
|
|
|
|
| | |
| Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции
|
|
|
|
| | |
| Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей)
|
|
|
|
| | |
| Условно-переменные издержки
|
|
|
|
| | |
| Маржинальная (переменная) прибыль
|
|
|
|
| | |
| Условно-постоянные издержки
|
|
|
|
| | |
| Прибыль (убыток) от реализации
|
|
|
|
| | |
| Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов
|
|
|
|
| | |
| Прибыль (убыток) за отчетный период
|
|
|
|
| | |
| | |
| Налоги и сборы, производимые из прибыли
| 51,8
| 53,2
| 53,0
| 52,7
| | |
| Расходы и платежи из прибыли
|
|
|
|
| | |
| Чистая прибыль (убыток)
|
|
|
|
| | |
| Чистый доход
|
|
|
|
| | |
| Погашение задолженности с учетом возмещения из бюджета части процентов
| 130,22
| 105,74
| 81,26
|
| | |
| Коэффициент покрытия задолженности
| 1,8
| 2,2
| 2,8
|
| |
Также необходимо рассчитать налоги, сборы и платежи в табл. 6.5
Таблица 6.5 - Расчет потока денежных средств, млн. руб.*
| Виды налогов, сборов, платежей
| Ставка
|
|
|
|
|
| | Уплачиваемые из выручки от реализации:
|
|
|
|
|
|
| | НДС, подлежащий уплате
|
| -34
|
|
|
|
| | НДС начисленный
|
|
|
|
|
|
| | НДС к вычету
|
|
|
|
|
|
| | В том числе: по приобретенным материальным ресурсам
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| | По приобретенным (ввезенным) основным средствам, выполненным строительно-монтажным работам
|
|
|
|
|
|
| | итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки
|
| -34
|
|
|
|
| | Уплачиваемые из прибыли
|
|
|
|
|
|
| | налог на недвижимость
| 1%
|
| 0,8
| 2,5
| 2,2
| 1,8
| | налог на прибыль
| 18 %
|
| 44,9
| 44,6
| 44,7
| 44,7
| | целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет
|
|
| 6,14
| 6,10
| 6,11
| 6,11
| | итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли
|
|
| 51,8
| 53,2
| 53,0
| 52,7
| | Относимые на себестоимость:
|
|
|
|
|
|
| | Платежи за землю
|
|
| 0,03
| 0,03
| 0,03
| 0,03
| | отчисления в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь
| 35%
|
| 30,50
| 30,50
| 30,50
| 30,50
| | отчисления по обязательному страхованию
|
|
| 8,72
| 8,72
| 8,72
| 8,72
| | отчисления в инновационный фонд
| 1%
|
| 9,05
| 9,05
| 9,05
| 9,05
| | итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость
| 25%
|
| 48,3
| 48,3
| 48,3
| 48,3
| | Всего налогов, сборов и платежей
|
| -34
|
|
|
|
|
В таблице рассчитаны все налоги и сборы, которые необходимо заплатить в соответствии с законодательством. Общая сумма составляет 134 млн. руб.
Расчет потока денежных средств по предприятию представлен в таблице 6.6
Таблица 6.6 – Расчет потока денежных средств, млн. руб.
| №
| Наименование показателей
|
|
|
|
|
| | п/п
| | 1.ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
| | 1.1.
| Выручка от реализации продукции
|
|
|
|
|
| | 1.2.
| Долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства по проекту (указать)
|
|
|
|
|
| | 1.3.
| ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
|
| | 2 ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
| | 2.1.
| Капитальные затраты с НДС
|
|
|
|
|
| | 2.2.
| Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации)
|
|
|
|
|
| | 2.2.1.
| НДС по приобретенным материальным ресурсам, прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам
|
|
|
|
|
| | 2.3.
| Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки
| -34
|
|
|
|
| | 2.4.
| Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)
|
|
|
|
|
| | 2.7.
| Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту
|
| 68,0
| 68,0
| 68,0
| 5,7
| | 2.8.
| Погашение процентов и прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту
| 31,8
| 62,2
| 37,7
| 13,3
| 0,0
| | 2.14.
| ИТОГО ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
|
| |
| ИЗЛИШЕК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
|
| |
| НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ОСТАТОК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
|
|
Из данных табл. 6.16 видно, что накопительный остаток денежных средств составил 597 млн.руб. по окончанию проекта.
Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...
|
Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...
|
Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...
|
Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...
|
|
ТРАНСПОРТНАЯ ИММОБИЛИЗАЦИЯ
Под транспортной иммобилизацией понимают мероприятия, направленные на обеспечение покоя в поврежденном участке тела и близлежащих к нему суставах на период перевозки пострадавшего в лечебное учреждение...
Кишечный шов (Ламбера, Альберта, Шмидена, Матешука) Кишечный шов– это способ соединения кишечной стенки.
В основе кишечного шва лежит принцип футлярного строения кишечной стенки...
Принципы резекции желудка по типу Бильрот 1, Бильрот 2; операция Гофмейстера-Финстерера. Гастрэктомия Резекция желудка – удаление части желудка:
а) дистальная – удаляют 2/3 желудка б) проксимальная – удаляют 95% желудка. Показания...
|
|
ПУНКЦИЯ И КАТЕТЕРИЗАЦИЯ ПОДКЛЮЧИЧНОЙ ВЕНЫ
Пункцию и катетеризацию подключичной вены обычно производит хирург или анестезиолог, иногда — специально обученный терапевт...
Ситуация 26. ПРОВЕРЕНО МИНЗДРАВОМ
Станислав Свердлов закончил российско-американский факультет менеджмента Томского государственного университета...
Различия в философии античности, средневековья и Возрождения ♦Венцом античной философии было: Единое Благо, Мировой Ум, Мировая Душа, Космос...
|
|
