Студопедия — Журнал-ордер №6
Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Журнал-ордер №6






№ документа Сальдо на начало месяца Пост, материалы Стоимость услуг Прочие счета Итого Оплата Сальдо
    Счет Сумма Счет Сумма Счет Сумма   Счет Сумма  
                       

Таблица 10.18

Журнал-ордер по кредитусчетов 61,63, 64, 67, 68, 73, 76, 97, 06,09, 58

Основание записи   В дебет счетов Итого по кредиту
  Счет № Счет № Счет № и т.д. Прочие счета  
  Сумма Шифр  
А 1 2 3 4-18 19 Б 20
С кредита счета 61 в дебет счетов
Итого
С кредита счета 63 в дебет счетов
Итого
С кредита счета 67 в дебет счетов
Итого
и т. д.

Таблица 10.17

Журнал-ордер Ns 7 по счету "Расчеты с подотчетными лицами" и аналитические данные по этому счету

За________ 19 г.

Пос­тав­щик, номер ФИО Долж­ность Сальдо на начало месяца Даты выда­чи Выдано в под­отчет (сум­ма, де­бет) С кредита счета 71 в дебет счета 05 С кредита счета 71 в дебет счетов 24, 25, 26  
  Дебет (суммы, оставшие­ся в подот­чете) Кредит (суммы, невозме щенного перерас­хода)      
  Сумма Шифр Сумма Шифр  
А Б 1 2 3 В 4 5 6  
                       

Журнал-ордер закончен_____________

Продолжение табл. 10.17

С кредита счета 71 в дебет счетов Сальдо на конец месяца В том числе суточные и подъемные
50 "Касса"; Итого оборотов по кредиту Дебет Кредит  
7 8 9 10 11 12 13 14

В Главной книге суммы оборотов отражены_______ Бухгалтер_____

 

Учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами ведется по счетам 61 "Расчеты по авансам выданным", 63 "Расчеты по претензиям", 64 "Расчеты по авансам полученным", 67 "Расчеты по внебюджетным платежам", 68 "Расчеты с бюджетом", 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", 75 "Расчеты с уч­редителями", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", 97 "Арендные обязательства", 06 "Долгосрочные финансовые вложения", 09 "Арендные обязательства к поступлению", 58 "Краткосрочные финансовые вложения" (журнал ордер, см. табл. 10.18). Для ведения учета по этим счетам при использовании журнально-ордерной формы счетоводства на ПЭВМ изготавлива­ют журнал-ордер 8, ведомость 7, реестр депонированной зара­ботной платы.

Аналитический учет ведется в ведомости 7 по форме, пред­ставленной в табл. 10.19. Для учета расчетов по счетам 78 "Расчеты с дочерними предприятиями" и 79 "Внутрихозяйствен­ные расчеты" и аналитические данные по этим счетам имеется журнал-ордер № 9. Записи по кредиту счетов 78 и 79 производят­ся на основании первичных документов в корреспонденции с де­бетуемыми счетами, кроме счетов 50 и 51. Суммы, относимые в дебет счетов 50 и 51, показываются итогами за месяц по данным вспомогательных ведомостей 1 и 2. Форма журнала-ордера и ме­тодика его получения такие же, что и у журналов-ордеров по сче­там 50 и 51.

Таблица 10.19

Ведомость аналитического учета по счетам

Ведомость аналитического учета по счетам 61, 63, 68, 76 и другим счетам за 199 г.
№ стро­ки     Документ ННаи­мено­вание деби­тора или креди­тора     ШШифр дебито­ра или креди­тора     Сальдо на начало месяца Обороты по дебету счета №
ННо­мер ДДата приня­тия (предъ­явления) ДДата опла­ты Дебет Кредит Корреспондирующий счет Сумма
  11 22 33 44 55 66 7 8 9

Продолжение табл. 10.19

Обороты по кредиту счёта и дебет счетов Сальдо на конец отчётного месяца Шифр дебитора или кредитора
Итого Дебет Кредит  
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19  
Бухгалтер_______________

 

Суммы, отнесённые в дебет счетов 20, 23, 25, 29 и 31, подлежат расшифровке по статьям аналитического учёта.

Операции по счетам 82, 85, 86, 88, 89, 96 не носят массового характера, поэтому из соответствующих первичных документов данные заносятся в ПЭВМ с использованием АРМ УФРО и СУ. Накопленные массивы используются для изготовления журнала-ордера № 12, в котором учитываются обороты по кредиту каждого из перечисленных счетов и аналитические данные к этим счетам. Первичными документами по перечисленным счетам служат выписки банков, справки бухгалтерии, ведомости на премию и др. Журнал-ордер № 12 печатается по форме, представленной в табл. 10.20. ПЭВМ печатает суммы в соответствующих графах, а затем итоги по корреспондирующим счетам. Печать данных по счёту 96 производится аналогичным образом на основании выписок банка и других документов.

Таблица 10.20







Дата добавления: 2015-10-01; просмотров: 532. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!



Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...

Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...

Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...

Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...

Уравнение волны. Уравнение плоской гармонической волны. Волновое уравнение. Уравнение сферической волны Уравнением упругой волны называют функцию , которая определяет смещение любой частицы среды с координатами относительно своего положения равновесия в произвольный момент времени t...

Медицинская документация родильного дома Учетные формы родильного дома № 111/у Индивидуальная карта беременной и родильницы № 113/у Обменная карта родильного дома...

Основные разделы работы участкового врача-педиатра Ведущей фигурой в организации внебольничной помощи детям является участковый врач-педиатр детской городской поликлиники...

Виды и жанры театрализованных представлений   Проживание бронируется и оплачивается слушателями самостоятельно...

Что происходит при встрече с близнецовым пламенем   Если встреча с родственной душой может произойти достаточно спокойно – то встреча с близнецовым пламенем всегда подобна вспышке...

Реостаты и резисторы силовой цепи. Реостаты и резисторы силовой цепи. Резисторы и реостаты предназначены для ограничения тока в электрических цепях. В зависимости от назначения различают пусковые...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.011 сек.) русская версия | украинская версия