Таблица 16. - Баланс в агрегированном виде, тыс. руб.
|
Актив
| Период
|
Пассив
| Период
|
| На начало
| На
конец
| На
начало
| На конец
|
| Основные средства
|
|
| Собственные средства
|
|
|
| Незавершенное строительство
|
|
| Долгосрочные кредиты и займы
|
|
|
| Запасы
|
|
| Краткосрочные кредиты и займы
|
|
|
| НДС по приобретенным ценностям
|
|
| Кредиторская задолженность
|
|
|
| Дебиторская задолженность сроком погашения менее 1 года
|
|
| Резервы предстоящих расходов
|
|
|
| Денежные средства
|
|
| Прочие долгосрочные обязательства
|
|
|
| Прочие оборотные активы
|
|
|
|
|
|
| Баланс
|
|
| Баланс
|
|
|
Таблица 17. - Результаты расчётов для анализа актива баланса, тыс. руб.
|
Наименование статей
| Абсолютные величины
| Удельный вес,%
| Изменения
|
| На начало
| На конец
| На начало
| На конец
| В обсолютных величинах
| В удельных величинах
| В % к началу
| В % к итогам
|
|
|
|
|
|
| 6=3-2
| 7=5-4
| 8=6:2х100
| 9=6: 3х100
|
| Внеоборотные активы
в т.ч.
Основные средства
Незавершенное строительство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотные активы
в т.ч.
Запасы
НДС по приобретённым ценностям
Дебиторская задолженность до 12 месяцев
Денежные средства
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Баланс
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 18. - Результаты расчетов для анализа пассива баланса, тыс. руб.
|
Наименование статей
| Абсолютные величины
| Удельный вес,%
| Изменения
|
| На начало
| На конец
| На начало
| На конец
| В обсолютных величинах
| В удельных величинах
| В % к началу
| В % к итогам
|
|
|
|
|
|
| 6=3-2
| 7=5-4
| 8=6:2х100
| 9=6: 3 х100
|
| Капитал и резервы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Краткосрочные обязательства,
В том числе
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Другие краткосрочные пассивы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Баланс
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 19. - Финансовое состояние
| Наименование коэффициента
| Порядок расчёта
| Нормативный коэффициент
| На начало
| На ко-нец
|
| Коэффициенты финансовой устойчивости
|
| 1.Коэффициент автономии
2.Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств
3.Коэффициент маневренности
| итог раздела III баланса(пассив) / валюта баланса
итог раздела IV баланса (пассив) + итог раздела V баланса (пассив) / итог раздела III баланса (пассивов)
итог раздела III баланса (пассив) + итог раздела IV баланса (пассив) – итограздела I баланса (актив) /итог раздела IV баланса (пассив)
|
|
|
|
| 4.Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
| итог раздела III баланса (пассив) + итог раздела IV баланса (пассив) – итограздела I баланса (актив) / (запасы + НДС)
|
|
|
|
| Коэффициенты платежеспособности
|
| 5. Коэффициент абсолютной ликвидности
6. Коэффициент критической ликвидности
7. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия)
| Наиболее ликвидные активы/краткосрочная задолженность
Наиболее ликвидные активы+ быстрореализуемые активы /краткосрочная задолженность
Итог раздела II баланса/краткосрочная задолженность
|
|
|
|
| | | | | | | |
Таблица 20 – Показатели деловой активности
|
Наименование коэффициента
|
Порядок расчёта
| Значение коэффициента
|
| На
начало периода
| На
конец периода
|
|
|
|
|
|
| 1. Рентабельности всего капитала
2.Рентабельность внеоборотных активов
3.Рентабельность собственного капитала
4. Общей оборачиваемости капитала
5.Оборачиваемость мобильных средств
6.Оборачиваемости материальных оборотных средств.
| Прибыль / валюта баланса
Прибыль / итог раздела I баланса
Прибыль / итог раздела III баланса
Выручка от реализации / валюта баланса
Выручка от реализации / итог раздела II баланса (актив)
Выручка реализации / запасы
|
|
|
Содержание отчета по научно-исследовательской работе (по банкам и другим кредитным организациям).
Введение
1. Ретроспективный анализ кредитной организации:
1.1. Организационная структура банка
1.2. Динамика и структура доходов
1.3. Динамика и структура расходов
1.4 Финансовые результаты деятельности кредитной организации
2. Анализ финансового состояния банка:
2.1. Динамика и структура активов
2.2. Динамика и структура пассивов:
2.2.1. Структура собственных средств
2.2.2. Структура обязательств
2.3. Анализ рентабельности банка
2.4. Анализ финансовых коэффициентов
3. Анализ расчетно-кассового обслуживания клиентов
Заключение
Глава 1. Таблица 1 – Динамика и структура доходов банка, тыс. руб.
| Наименование статей
| 200…г
| 200…г
| 200…г
|
| Процентные доходы - всего
в том числе доходы от:
|
|
|
|
| Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках
|
|
|
|
| Ссуд, предоставленных другим клиентам
|
|
|
|
| Средств, переданных в лизинг
|
|
|
|
| Ценных бумаг с фиксированным доходом
|
|
|
|
| Других источников
|
|
|
|
| Непроцентные доходы – всего;в т.ч.
|
|
|
|
| Комиссионные доходы
|
|
|
|
| Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
|
|
|
|
| Доходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
|
|
|
|
| Доходы, полученные в форме дивидендов
|
|
|
|
| Другие текущие доходы
|
|
|
|
| Итого доходов:
|
|
|
|
Таблица 2.- Динамика и структура расходов банка, тыс. руб.
| Наименование статей
| 200…г
| 200…г
| 200…г
|
| Процентные расходы
в том числе процентные расходы по:
|
|
|
|
| Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты
|
|
|
|
| Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты
|
|
|
|
| Выпущенным долговым ценным бумагам
|
|
|
|
| Арендной плате
|
|
|
|
| Непроцентные расходы
в том числе:
|
|
|
|
| Комиссионные расходы
|
|
|
|
| Расходы по оплате труда
|
|
|
|
| Эксплуатационные расходы
|
|
|
|
| Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
|
|
|
|
| Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг
|
|
|
|
| Другие текущие расходы
|
|
|
|
| Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам
|
|
|
|
| Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг
|
|
|
|
| Изменение величины прочих резервов
|
|
|
|
| Непредвиденные расходы после налогообложения
|
|
|
|
| Итого расходов:
|
|
|
|
Таблица 3.- Финансовые результаты деятельности кредитной организации
| Наименование статей
| 200…г
| 200…г
| 200…г
|
|
|
|
|
|
| Процентные доходы
|
|
|
|
| Процентные расходы
|
|
|
|
| Процентная маржа
|
|
|
|
| Комиссионные доходы
|
|
|
|
| Комиссионные расходы
|
|
|
|
| Чистые комиссионные доходы
|
|
|
|
| Доходы от операций с иностранной валютой
|
|
|
|
| Расходы от операций с иностранной валютой
|
|
|
|
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой
|
|
|
|
| Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
|
|
|
|
| Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Чистые доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
|
|
|
|
| Доходы, полученные в форме дивидендов
|
|
|
|
| Прочие операционные доходы
|
|
|
|
| Прочие операционные расходы
|
|
|
|
| Чистые текущие доходы до формирования резервов
|
|
|
|
| Изменение величины резервов
|
|
|
|
| Чистые доходы без учета непредвиденных расходов
|
|
|
|
| Непредвиденные расходы
|
|
|
|
| Балансовая прибыль
|
|
|
|
Глава 2. Таблица 4.- Агрегированный баланс, тыс.руб.
| Наименование статей
| Отчетные даты
|
| 01.01.0
| 01.01.0
| 01.01.0
|
|
|
|
|
|
| АКТИВЫ
Денежные средства и счета в Центральном банке РФ
|
|
|
|
| Государственные долговые обязательства
|
|
|
|
| Средства в кредитных организациях
|
|
|
|
| Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи
|
|
|
|
| Ссудная и приравненная к ней задолженность
|
|
|
|
| Проценты начисленные (включая просроченные)
|
|
|
|
| Средства, переданные в лизинг
|
|
|
|
| Резервы на возможные потери
|
|
|
|
| Чистая ссудная задолженность
|
|
|
|
| Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
|
|
|
|
| Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли
|
|
|
|
| Расходы будущих периодов по другим операциям
|
|
|
|
| Прочие активы
|
|
|
|
| ИТОГО АКТИВОВ
|
|
|
|
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
| Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ
|
|
|
|
| Средства кредитных организаций
|
|
|
|
| Средства клиентов
|
|
|
|
| В том числе вклады физических лиц
|
|
|
|
| Доходы будущих периодов по другим операциям
|
|
|
|
| Выпущенные долговые обязательства
|
|
|
|
| Прочие обязательства
|
|
|
|
| Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства
|
|
|
|
| ИТОГО: ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
|
|
|
|
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
|
|
|
|
| Уставный капитал – (Средства участников)
|
|
|
|
| Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Эмиссионный доход
|
|
|
|
| Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)
|
|
|
|
| Переоценка основных средств
|
|
|
|
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
|
|
|
|
| Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
|
|
|
|
| Распределенная прибыль (исключая дивиденды)
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль
|
|
|
|
| Расходы и риски, влияющие на собственные средства
|
|
|
|
| ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
|
|
|
|
Таблица 5.- Динамика и структура активов, тыс. руб.
| Наименование статей
| Отчетные даты
|
| 01.01.0
| 01.01.0
| 01.01.0
|
| Государственные долговые обязательства
|
|
|
|
| Средства в кредитных организациях
|
|
|
|
| Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи
|
|
|
|
| Ссудная и приравненная к ней задолженность
|
|
|
|
| Средства, переданные в лизинг
|
|
|
|
| Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли
|
|
|
|
| Расходы будущих периодов по другим операциям
|
|
|
|
| ИТОГО: ПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
| Денежные средства и счета в Центральном банке РФ
|
|
|
|
| Проценты начисленные (включая просроченные)
|
|
|
|
| Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и МБП
|
|
|
|
| Прочие активы
|
|
|
|
| ИТОГО: НЕПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Таблица 6.- Структура собственных средств, тыс. руб.
| Наименование статей
| Отчетные даты
|
| 01.01.0
| 01.01.0
| 01.01.0
|
| Уставный капитал – (Средства акционеров (участников))
|
|
|
|
| Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)
|
|
|
|
| Эмиссионный доход
|
|
|
|
| Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)
|
|
|
|
| Переоценка основных средств
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль
|
|
|
|
| Расходы и риски, влияющие на собственные средства
|
|
|
|
| ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА-БРУТТО
|
|
|
|
Таблица 7. Структура обязательств банка, тыс. руб.
| Наименование статей
| Отчетные даты
|
| 01.01.0
| 01.01.0
| 01.01.0
|
| Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ
|
|
|
|
| Средства кредитных организаций
|
|
|
|
| Средства клиентов
|
|
|
|
| В том числе вклады физических лиц
|
|
|
|
| Доходы будущих периодов по другим операциям
|
|
|
|
| Выпущенные долговые обязательства
|
|
|
|
| Прочие обязательства
|
|
|
|
| Резерва на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства
|
|
|
|
Таблица 8.- Показатели рентабельности, %
| № п/п
| Наименование статей
| 200…г.
| 200…г.
| 200…г.
|
|
| Рентабельность активов
|
|
|
|
|
| Рентабельность производительных активов
|
|
|
|
|
| Рентабельность собственного капитала
|
|
|
|
|
| Рентабельность уставного капитала
|
|
|
|
Таблица 9.- Финансовые коэффициенты и показатели деятельности.
| №
п/п
| Наименование статей
| Отчетные даты
| Оценка
Тенденции
(+ -)
|
| 01.01.0…
| 01.01.0…
| 01.01.0…
|
|
| Коэффициент достаточности капитала
|
|
|
|
|
|
| Доля уставного фонда в капитале банка
|
|
|
|
|
|
| Коэффициент размещения платных средств
|
|
|
|
|
|
| Коэффициент мгновенной ликвидности
|
|
|
|
|
|
| Коэффициент общей ликвидности
|
|
|
|
|
|
| Коэффициент общей дееспособности
|
|
|
|
|
|
| Коэффициент дееспособности по кредитным операциям
|
|
|
|
|
|
| Коэффициент дееспособности по фондовым операциям
|
|
|
|
|
|
| Коэффициент дееспособности по валютным операциям
|
|
|
|
|
