Тема 9. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения.

Упрощенная система налогообложения.

Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Порядок определения расходов. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. Налоговый учет. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.

 

Единый налог на вмененный доход

Общие положения по порядку установления и введения в действие системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Основные понятия, используемые в системе налогообложения в виде ЕНВД. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога

В результате изучения темы обучающейся должен:

знать:

- основные виды специальных режимов;

- объекты налогообложения;

уметь:

- определять налоговые режимы;

- охарактеризовать порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.;

владеть:

- юридической терминологии в рамках, рассмотренных в теме понятий и категорий.

 

Нормативные акты: [9].

Литература: [43-48; 69; 98].

Практическая часть

Таблица 3

№ п/п	Тема практического (семинарского) занятия	Объем, час	Содержание занятия
	Налоговый контроль. Налоговая декларация Нормативные акты: [9; 21; 26; 29; 31]. Литература: [42-48; 77; 76; 80; 88; 89; 96; 97].		Форма занятия – дискуссия. Краткое содержание занятия: 1. Понятие, формы и методы налогового контроля. 2. Учет налогоплательщиков. 3. Налоговые проверки: виды, особенности проведения, полномочия налоговых органов и права налогоплательщиков. 4. Взыскание налоговых санкций.   Формы контроля: текущий опрос и обсуждение, контрольная работа. Средства обучения: постановка и решение задач по теме.
	Федеральные налоги и сборы Нормативные акты: [9; 19; 23 ]. Литература: [43-48; 52; 53; 56; 94; 95 ].		Форма занятия – дискуссия. Краткое содержание занятия: 1. Налог на добавленную стоимость. 2. Налог на доходы физических лиц. 3. Налог на прибыль организаций.   Формы контроля: текущий опрос и обсуждение. Средства обучения: постановка и решение задач по теме.
ИТОГО

Вопросы для подготовки к зачету

 

1. Понятие и роль налогов, сборов, пошлин в государстве.

2. Классификация налогов.

3. Понятие, предмет и метод налогового права.

4. Налоговое правоотношение, структура и содержание.

5. Основные принципы налогового права.

6. Источники налогового права.

7. Система налогового законодательства.

8. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

9. Федеральные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

10. Региональные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

11. Местные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

12. Элементы закона о налоге. Общая характеристика.

13. Субъект налогообложения.

14. Объект налогообложения.

15. Налоговая база и налоговая ставка.

16. Налоговый и отчетный периоды.

17. Порядок исчисления налога.

18. Порядок, способы и сроки уплаты налога.

19. Налоговые льготы, основания и порядок установления.

20. Система и структура налоговых органов РФ.

21. Права и обязанности налоговых органов РФ.

22. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога.

23. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога.

24. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика.

25. Взыскание налога, сбора, пени за счет имущества налогоплательщика. Особенности взыскания налогов с организаций и физических лиц.

26. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, пеней и штрафов при ликвидации и реорганизации организации.

27. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.

28. Изменение срока уплаты налогов, сборов.

29. Основания, условия и порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов, сборов.

30. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов.

.

 

6 Планирование самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины «Налоговое право»

Для обеспечения выполнения СРС в форме консультаций по дисциплине используются лекционные аудитории и помещение кафедры, скомплектован фонд учебников и задачников в библиотеке, проводятся еженедельные консультации, расписание которых размещено на стенде кафедры.

Подготовка к практическим занятиям включает в себя самостоятельное изучение вопросов по темам занятий, сбор информации (статистической, нормативной) для обсуждения на занятиях.

В процессе изучения дисциплины обучающиеся должны в рамках изучения каждой темы учебного плана самостоятельно выполнить комплексное ситуационное задание, которое контролируется преподавателем на практическом занятии. Самостоятельная работа предусматривает также самостоятельную подготовку к вопросам согласно учебного плана

С целью закрепления материала, а также для углубленного взгляда на некоторые концептуальные основы дисциплины студентам рекомендуется подготовка докладов и рефератов по темам лекционных занятий.