Анализ рисков. Анализ рисков предполагает учет всех изменений внешних и внутренних факторов реализации проекта, в том числе

Анализ рисков предполагает учет всех изменений внешних и внутренних факторов реализации проекта, в том числе, политических, административных, нормативных, экономических, финансовых, социальных, экологических и др., как в сторону ухудшения, так и в сторону и улучшения

В процессе реализации проекта подвержены изменению следующие элементы: стоимость сырья и комплектующих, стоимость капитальных затрат, стоимость обслуживания, стоимость продаж, цены и т. д. В результате выходной параметр, например, прибыль будет случайным. Иногда в процессе анализа риска ограничиваются анализом сценариев.

Данный раздел рекомендуется оформить в текстовом формате без приведения графического материала.

 

Бизнес-план должен быть оформлен на листах формата А4 в количестве не превышающем 20 страниц с обязательным сопровождением слайд-шоу. Слайд-шоу должно содержать преимущественно табличный и графический материал с минимальным содержанием текста.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица 1 – Определение объема производства продукции
№ п/п	Наименование продукции	Ед.изм.	Объем производства в месяц	Объем производства в год	Цена за единицу (без НДС)	Выручка от полной реализации в месяц	Выручка от полной реализации в год
	Продукция А	шт.
	Продукция Б	шт.
	Итого:

 

Таблица 2 – Определение размера капитальных затрат в основные средства, а также сумм из амортизационных отчислений
№ п/п	Наименование элементов основных средств	Цена (без НДС)	Требуемое количество	Сумма капитальных затрат на основные средства	Срок полезного использования	Сумма амортизации в год	Сумма амортизации в месяц	Место учета затрат
	Для продукции А
	Станок 1							Цех А
	Станок 2							Цех А
	Станок 3							Цех А
	Итого:
	Для продукции Б
	Станок 4							Цех Б
	Станок 5							Цех Б
	Итого:
	Общепроизводственного назначения
	ОС 1							ОПР
	ОС 2							ОПР
	Итого:
	Общехозяйственного назначения
	ОС 3							ОХР
	ОС 4							ОХР
	ОС 5							ОХР
	Итого:
	Всего:

 

 

Таблица 3- Расчет размер затрат на оборотные средства (материалы)
№ п/п	Наименование материалов	Ед.изм.	Цена (без НДС).	Требуемое количество в месяц	Требуемое количество в год	Место учета затрат
	Для продукции А
	Материал 1	шт.				Цех А
	Материал 2	шт.				Цех А
	Материал 3	шт.				Цех А
	Итого:
	Для продукции Б
	Материал 4	шт.				Цех Б
	Материал 5	шт.				Цех Б
	Итого:
	Упаковка и тара
	Материал 6	шт.				КОМ
	Материал 7	шт.				КОМ
	Итого:
	Всего:

 

 

Таблица 4 – Расчет размера затрат на оплату услуг
№ п/п	Наименование услуги	Месяц использования	Цена (без НДС)	Сумма в месяц	Сумма в год	Место учета затрат
	Услуга общепроизводственного назаначения	календарный год				ОПР
	Услуга общехозяйственного назаначения	календарный год				ОХР
	Внепроизводственные услуги	календарный год				КОМ
	Итого:

 

Таблица 5 – Составление штатного расписания
№ п/п	Должность	Количество требуемых работников	Ежемесячный оклад	Сумма заработной платы в месяц	Сумма заработной платы в год	Место учета затрат
	Цех А
	Рабочий 1					Цех А
	Рабочий 2					Цех А
	Итого:
	Цех Б
	Рабочий 3					Цех Б
	Рабочий 4					Цех Б
	Итого:
	Общепроизводственные работники
	Служащий 1					ОПР
	Слущаций 2					ОПР
	Итого:
	Общехозяйственные работники
	Служащий 3					ОХР
	Служаций 4					ОХР
	Итого:
	Всего:

 

 

Таблица 6 – Расчет годового фонда оплаты труда
Должность	Итого сумма заработной платы в год, руб.	НДФЛ, руб.	Страховые взносы, руб.
Страховая часть	Накопительная часть	ФФОМС	ФФС	Взносы на травматизм
		13%	16%	6%	5,10%	2,90%	0,20%
Цех А
Рабочий 1
Рабочий 2
Итого:
Цех Б
Рабочий 3
Рабочий 4
Итого:
Общепроизводственные работники
Служащий 1
Слущаций 2
Итого:
Общехозяйственные работники
Служащий 3
Служаций 4
Итого:

 

Таблица 7 – Общепроизводственные расходы
№ табл./задания.	Вид затрат	Сумма в месяц	Сумма в год
	Амортизация ОС
	Услуги производственного характера
	Заработная плата сотрудников
	Страховые взносы
	Итого:

 

Таблица 8 – Общехозяйственные расходы
№ табл./задания.	Вид затрат	Сумма в месяц	Сумма в год
	Амортизация ОС
	Услуги производственного характера
	Заработная плата сотрудников
	Страховые взносы
	Итого:

 

 

Таблица 9 – Коммерческие расходы
№ табл./задания.	Вид затрат	Сумма в месяц	Сумма в год
	Затраты на упаковку и тару
	Внепроизводственные услуги
	Итого:

 

Таблица 10 - Расчет коэффициента распределения
Основные производства	Затраты на материальные ресурсы основных производств, руб.	Расчет коэффициента	Коэффициент
Продукция А
Продукция Б
Итого:

 

Таблица 11 - Распределение Общепроизводственных затрат
Основные производства	Коэффициент	Общепроизводственные затраты, руб.	Расчет	Суммы, приходящиеся виды продукции, руб.
Продукция А				346 697
Продукция Б			57 783
Итого:

 

Таблица 12 - Распределение Общехозяйственных затрат
Основные производства	Коэффициент	Общехозяйственные затраты, руб.	Расчет	Суммы, приходящиеся виды продукции, руб.
Продукция А				391 269
Продукция Б			65 211
Итого:

 

Таблица 13 - Распределение коммерческих расходов
Основные производства	Коэффициент	Коммерческие затраты, руб.	Расчет	Суммы, приходящиеся виды продукции, руб.
Продукция А				55 543
Продукция Б			9 257
Итого:

 

 

Таблица 14 – Расходы цеха А
№ табл./задания.	Вид затрат	Сумма в месяц	Сумма в год
	Амортизация ОС	10 000	120 000
	Затраты на материалы	2 400	28 800
	Заработная плата работников	20 000	240 000
	Взносы на социальное страхование	6 040	72 480
	Общепроизводственные затраты	28 891	346 697
	Общехозяйственные затраты	32 606	391 269
	Итого:	99 937	1 199 246

 

Таблица 15 – Расходы цеха Б
№ табл./задания.	Вид затрат	Сумма в месяц	Сумма в год
	Амортизаци ОС	6 667	80 000
	Затраты на материалы		4 800
	Заработная плата работников	20 000	240 000
	Взносы на социальное страхование	6 040	72 480
	Общепроизводственные затраты	4 815	57 783
	Общехозяйтсвенные затраты	5 434	65 211
	Итого:	43 356	520 274

 

 

Таблица 16 - Группировка затрат по статьям калькуляции
Наименование статей калькуляции	Сумма в год	Стоимость на единицу продукции
1.Сырье и материалы.	33 600
2.Возвратные отходы (вычитаются).
3.Услуги производственного характера со стороны.
4.Зарплата основных рабочих.	624 960
5.Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.	200 000
6.Общепроизводственные расходы.
Итого: сокращенная производственная себестоимость	1 263 040
8. Общехозяйственные расходы
Итого: полная производственная себестоимость
9. Коммерческие расходы
Всего: полная коммерческая себестоимость

 

Таблица 17 - Группировка затрат по экономическим элементам
Наименование экономических элементов	Сумма в год	Стоимость на единицу продукции
1.Материальные затраты.
2.Затраты на оплату труда.
3.Амортизация.
4.Прочие затраты.
Итого: себестоимость проданных товаров	846 880

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица 18 - Прогноз технико-экономических показателей

Показатели	Расчетный период
Выручка (без НДС), тыс.руб.
Себестоимость, тыс.руб.
Валовая прибыль, тыс.руб.
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.
Чистая прибыль, тыс.руб.
Численность, чел.
Фонд оплаты труда, тыс.руб.
Средняя заработная плата одного рабочего за месяц, руб.
Количество производственного оборудования, шт.
Среднегодовая стоимость ОФ, руб.
Уровень затрат, на 1 рубль
Рентабельность, %

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Таблица 19– Расчет эффекта от операционной деятельности

Показатели	Год
0-й	1-й	2-й	…	n-й
1. Объем продаж
2. Цена
3. Выручка (стр.1´стр.2)
4. Внепроизводственные расходы
5. Переменные затраты
6. Постоянные затраты
7. Амортизация зданий, производственной площади
8. Амортизация оборудования
9. Проценты по кредитам (гр.3 табл.24)
10. Прибыль до вычета налогов (стр.3-стр.4-стр.5-стр.6-стр7-стр.8-стр.9)
11. Налоги и сборы (22,2 % от стр.10)
12. Проектируемый чистый доход (стр.10-стр.11)
13. Амортизация (стр.7+стр.8)
14. Эффект от операционной деятельности (чистый приток от операций) (стр.12+стр.13)

 

Таблица 20 – Расчет эффекта от инвестиционной деятельности

Показатели	Год
0-й	1-й	2-й	…	n-й
1. Здания, сооружения
2. Машины и оборудование, передаточные устройства
3. Нематериальные активы (затраты на патентование и приобретение лицензий, результатов НИОКР, услуг «ноу-хау»)
4. Итого: вложения в основной капитал (стр.1+стр.2+стр.3)
5. Прирост оборотного капитала (см. подраздел 5.2.)
6. Итого инвестиций (стр.4+стр.5)
7. Эффект от инвестиционной деятельности (– стр.6)

 

 

 

Таблица 21– Источники финансирования

Основные виды источников финансирования	Год
0-й	1-й
1. Акционерный капитал
2. Нераспределенная прибыль
3. Фонды накопления
4. Федеральные программы
5. Кредит
6. Прочие источники
ИТОГО

 

Таблица 22– План погашения кредита

Год	Долг на начало года	Проценты к уплате	Погашение основного долга

 

Таблица 23– Поток реальных денег от финансовой деятельности

Показатели	Год
0-й	1-й	2-й	…	n-й
1. Прирост собственного капитала
2. Кредиты полученные
3. Погашение задолженности по кредитам
4. Выплата дивидендов
5. Эффект от финансовой деятельности (стр.1+стр.2–стр.3–стр.4)

 

Таблица 24– Расчет показателей коммерческой эффективности проекта

Показатели	Год
0-й	1-й	2-й	…	n-й
1. Эффект от инвестиционной деятельности (стр.7 табл.29)
2. Эффект от операционной деятельности (стр.14 табл.28)
3. Поток реальных денег (стр.2+стр.1)
4. Коэффициент дисконтирования ()
5. Дисконтированный поток реальных денег (текущая стоимость), стр.3´стр.4
6. Дисконтированный поток реальных денег нарастающим итогом (последовательное сложение сумм стр.5)

 

Таблица 25– Основные показатели эффективности инвестиционного проекта

Показатель	Значение показателя
ЧДД, руб.
ВНД, %
ИД
Срок окупаемости, лет.