Заняття 3. План практичного заняття

ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ФОРМУВАННЯ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ

План практичного заняття

1. Загальна характеристика фінансових ресурсів банку

2. Капітал банку, його функції

3. Структура та порядок формування власного капіталу банку

 

3.2. Термінологічний словник

Капітал банку – залишкова вартість активів банку після вирахування всіх його зобов’язань.

Капітал підписний – величина капіталу, на яку отримано письмові зобов’язання акціонерів (пайовиків) банку на внесення коштів за підпискою на акції (паї).

Капітал регулятивний (власні кошти) складається з основного та додаткового капіталу, зваженого на ризики, що визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України. Капітал статутний – сплачений та зареєстрований підписний капітал.

3.3. Навчальні завдання

3.3.1. Задачі

1. Використовуючи наведені дані, визначте розмір регулятивного капіталу комерційного банку та з’ясуйте чи дотримується банк нормативного значення: статутний капітал – 85 млн. грн., розкриті резерви – 20 млн. грн., нерозподілений прибуток – 10 млн. грн., індекс девальвації склав 10 % відповідно до якого банк переоцінив необоротні активи, відвернення 5 млн. грн., необоротні активи 65 млн. грн.

2. Використовуючи наведені дані, визначте розмір регулятивного капіталу комерційного банку: статутний капітал – 80 млн. грн., розкриті резерви – 40 млн. грн., нерозподілений прибуток – 15 млн. грн., індекс девальвації склав 10 %, відповідно до якого банк переоцінив необоротні активи, відвернення 10 млн. грн., необоротні активи 1 млн. грн.

3. Розрахуйте суму субординованого боргу, що враховується до капіталу банку. Строк, на який залучено кошти, 9 років (з 01.02.2010 до 31.01.2019). Сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, на яку отримано Дозвіл на врахування до капіталу банку, – 900 000 грн.

4. На основі статистичних даних (таблиця 1.2) проаналізуйте структуру капіталу комерційних банків та динаміку залучення коштів комерційними банками України. Зробіть висновки.

 

3.3.2. Тестові завдання

1. Операції, за допомогою яких комерційні банки формують свої ресурси, називаються:

а) контрактивними; б) пасивними; в) активними; г) контрпасивними.

2. Які з наведених ресурсів є власними, а які залученими і позиченими?

а) кошти з міжбанківського ринку; б) прибуток (нерозподілений);

в) статутний капітал; г) строкові депозити; д) депозити до запитання;

е) фонди банку; є) прибуток поточного року.

 

Власні	Залучені і позичені

3. Статутний капітал комерційного банку може створюватися за рахунок:

а) власних коштів учасників (акціонерів); б) банківських кредитів; в) коштів неприбуткових організацій (громадських, релігійних, фондів тощо); г) всього вище переліченого; д) немає правильної відповіді.

4. Як розмір власного капіталу залежить від наступних чинників?

а) підвищення рівня мінімальних вимог НБУ до статутного капіталу (збільшує / зменшує) потребу у власному капіталі;

б) за значної кількості дрібних вкладників власних коштів потрібно буде (більше / менше), ніж за наявності великих клієнтів;

в) наявність значного обсягу ризикових операцій потребує відносно (більшого / меншого) розміру власного капіталу.

5. Статутний капітал банку може створюватися шляхом внесення:

а) товарно-матеріальних цінностей; б) банківських металів; в) готівкової та безготівкової гривні; г) іноземної валюти; д) всі відповіді правильні.

6. Визначте, які з наведених операцій є активними, а які пасивними:

а) операції із залучення тимчасово вільних коштів юридичних осіб;

б) операції, пов’язані з формуванням і розподілом банківського прибутку;

в) операції з формування статутного капіталу банку;

г) розрахункові операції, пов’язані з платежами клієнтів;

д) операції із залучення тимчасово вільних коштів фізичних осіб;

е) операції з вкладення банківських ресурсів у грошові кошти в готівковій і безготівковій формі з метою підтримання ліквідності банку;

є) кредитні операції, пов’язані з наданням кредитів;

ж) депозитні операції з розміщення тимчасово вільних ресурсів банку в депозити НБУ та інших комерційних банках;

з) інвестиційні операції з вкладення банківських ресурсів у цінні папери (акції, державні та корпоративні облігації) на тривалий строк;

и) операції, пов’язані з формування резервного капіталу.

 

Пасивні	Активні

7. Пасивні кредитні операції – це:

а) операції з формування залучених ресурсів;

б) операції комерційного банку, пов’язані з випуском і розміщенням власних незабезпечених боргових зобов’язань;

в) операції комерційного банку, пов’язані з отриманням кредитів на міжбанківському ринку;

г) операції з розміщення мобілізованих комерційним банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні засоби і товарно-матеріальні цінності.

8. Пасивні інвестиційні операції – це:

а) операції комерційного банку, пов’язані з випуском і розміщенням власних незабезпечених боргових зобов’язань;

б) операції з розміщення мобілізованих комерційним банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні засоби і товарно-матеріальні цінності;

в) операції з формування залучених ресурсів;

г) операції комерційного банку, пов’язані з отриманням кредитів на міжбанківському ринку.

9. Активні операції комерційного банку – це:

а) операції з формування залучених ресурсів;

б) операції комерційного банку, пов’язані з отриманням кредитів на міжбанківському ринку;

в) операції з розміщення мобілізованих комерційним банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні засоби і товарно-матеріальні цінності;

г) операції комерційного банку, пов’язані з випуском і розміщенням власних незабезпечених боргових зобов’язань.

10. Згідно до вимог НБУ мінімальний рівень статутного капіталу комерційного банку становить:

а) 10 млн. євро; б) 15 млн. грн.; в) 20 млн. євро; г) 75 млн. грн.; д) 25 млн. євро.; е) 75 млн. євро.

11. Банк може мати у власності нерухоме майно загальною вартістю не більше ніж:

а) 10 % капіталу банку;

б) 15 % капіталу банку;

в) 20 % капіталу банку;

г) 75 % капіталу банку;

д) 25 % капіталу банку.

12. На скільки відсотків від її первинного розміру щорічно зменшується сума субординованого боргу, уключеного до капіталу протягом п’яти останніх років дії договору?

а) на 10 %; б) на 15 %; в) на 20 %; г) на 25 %.

13. Залучені кошти комерційного банку – це:

а) залишки на коррахунках; б) депозити комерційних банків; в) кредити комерційних банків; г) кредити НБУ; д) кошти до запитання клієнтів; є) строкові депозити клієнтів; е) цінні папери власного боргу; ж) кредити міжнародних фінансових організацій; з) субординована заборгованість.

14. Мінімальний розмір резервного капіталу визначений законодавством не може бути менший:

а) 25% статутного капіталу; б) 15% статутного капіталу; в) 35% статутного капіталу; г) 5% чистого прибутку; д) 25 % регулятивного капіталу.

15. Розмір відрахувань до резервного фонду до досягнення необхідного розміру, має бути не меншим:

а) 15 % від прибутку банку; б) 45 % від прибутку банку; в) 5 % від прибутку банку; д) 10 % від прибутку банку.

16. Викуплені банком власні акції повинні бути анульовані або реалізовані у термін:

а) не більше 1 року; б) не менше 1 року; в) не більше 2 років; г) не більше 6 місяців; д) не менше 2 років.

17. Власний капітал банку не може бути:

а) більшим ніж статутний капітал; б) меншим ніж статутний капітал; в) рівним статутному капіталу; г) власний капітал не залежить від статутного капіталу.

18. Банк зобов’язаний письмово повідомити НБУ про наміри придбати загальну кількість акцій загальної емісії у розмірі:

а) 10 % і більше; б) 15 % і більше; в) 20 % і більше; г) 25 % і більше.

19. Збільшення статутного капіталу комерційного банку здійснюється шляхом:

а) випуску нових акцій або збільшення номінальної вартості раніше випущених акцій; б) випуску нових акцій або обміну облігацій на акції; в) переведення субординованого боргу до розряду статутного капіталу; г) обміну облігацій на акції або переведення субординованого боргу до розряду статутного капіталу; д) правильні відповіді а і г; е) правильної відповіді не має.

20. Банкам забороняється випуск акцій:

а) іменних простих; б) простих на пред’явника; в) іменних привілейованих.

21. Комерційні банки можуть продавати акції первинного розміщення за ціною:

а) не нижчою від номінальної вартості; б) не вищою від номінальної вартості; в) рівною номінальній вартості; г) яка не залежить від номінальної вартості.

22. Банкам забороняється викуповувати власні акції у випадку:

а) якщо це може призвести до падіння рівня регулятивного капіталу нижче за мінімальний рівень; б) якщо це може призвести до зменшення розміру статутного капіталу більш як на 10 %; в) якщо ці акції підлягають анулюванню.

23. Основний капітал банку включає наступні елементи:

а) резерви під стандартну заборгованість інших банків; б) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал; в) результат переоцінки основних засобів; г) субординований борг; д) розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку (резерви, що оприлюднені банком у фінансовій звітності); е) немає правильної відповіді.

24. Додатковий капітал складається з таких елементів:

а) резерви під стандартну заборгованість інших банків; б) результат переоцінки статутного капіталу з урахуванням індексу ревальвації чи девальвації; в) результат переоцінки основних засобів; г) субординований борг; д) всі відповіді правильні; е) немає правильної відповіді.

25. Яке з нижче наведених тверджень правильне:

а) розмір додаткового капіталу не повинен перевищувати розмір основного капіталу; б) розмір додаткового капіталу повинен перевищувати розмір основного капіталу; в) розмір додаткового капіталу повинен дорівнювати розміру основного капіталу.

26. Функції власного капіталу є:

а) захисна, оперативна і регулююча;

б) контрольна, фіскальна та ревізійна;

в) економічна, політична та соціальна.

27. Регулятивний капітал банку включає в себе:

а) основний та статутний капітал;

б) основний та додатковий капітал;

в) статутний та додатковий капітал;

г) основний капітал та субординований борг.

28. Субординовий борг – звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти, які за умовою контракту не можуть бути забрані з банку:

а) раніше 1 року; б) раніше 3 років; в) раніше 5 років; г) раніше 10 років.

3.4. Теми рефератів

1. Сутність ресурсів комерційного банку.

2. Генезис та особливості формування капіталу вітчизняними комерційними банками.

3. Еволюція підходів до оцінки капіталу в Базельських угодах.

 

3.5. Програмні питання для самостійного вивчення теми.

Поняття і структура ресурсів комбанку. Поняття та структура власного капіталу банку. Порядок формування статутних фондів комбанків з колективною формою власності.

3.6. Рекомендована література:

1. Положення “Про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень” від 31.08.2001, № 375 // zakon.rada.gov.ua

2. Положення НБУ “Про порядок формування та використання банками резервного фонду” від 08.08. 2001р. № 334. // zakon.rada.gov.ua

3. Інструкція НБУ “Про порядок регулювання діяльності банків України” від 28.08. 2001 р. № 368. // zakon.rada.gov.ua

4. Банківські операції: Підручник. - 3-тє вид., перероб. і доп. / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред.А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2008. - 608с.

5. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред.А.М. Герасимовича. – Вид. 2-ге, без змін. – К.: КНЕУ, 2006. - 600 с.

6. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посібник / О.В. Васюренко. – К.: 2005. – 243 с.

7. Алексеєнко М.Д. Формування статутного капіталу банку / М.Д. Алексеєнко, Л.М. Алексеєнко // Фінанси України. – 2005. – № 4. – С. 109.

8. Дзюблюк О. Оптимізація формування ресурсної бази комерційних банків / О. Дзюблюк // Банківська справа. – 2008. – № 1. – С. 76-82.

9. Деревко О. Шляхи підвищення рівня капіталізації банківського сектору / О. Деревко // Банківська справа. – 2008. – № 5. – С. 38-46.

10. Кротюк В. Еволюція підходів до оцінки капіталу в Базельських угодах / В. Кротюк, В. Міщенко // Банківська справа. – 2005. – № 4. – С. 3.

11. Мещеряков А.А. Формування та використання ресурсної бази банку / А.А. Мещеряков // Фінаси України. – 2006. – № 3. – С. 89.