Висновок

Дата добавления: 2015-08-17; просмотров: 568

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Налогоплательщики; освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

Объект налогообложения; место реализации товаров, работ, услуг. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

Налоговая база и особенности её определения по различным видам операций. Особенности определения налоговой базы с учётом сумм, связанных с расчётами по оплате товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения права на применение ставки 0 процентов. Момент определения налоговой базы.

Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур и ведения Книг покупок и продаж.

Порядок отнесения сумм налога на добавленную стоимость, предъявленного поставщиками, на затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг).

Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.

Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами. Сроки представления налоговой декларации.

Тема 6 . Акцизы

Налогоплательщики; особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества.

Подакцизные товары, объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению.

Налоговая база и особенности её определения при различных операциях.

Особенности исчисления и уплаты акцизов.

Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров.

Порядок отнесения сумм акцизов. Налоговые вычеты. Сумма акциза, подлежащая уплате. Сроки уплаты акцизов и сроки представления налоговой декларации.

Тема 7. Налог на прибыль

Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчётный периоды, ставки налога.

Классификация доходов и расходов и методы их определения. Нормируемые расходы. Амортизируемое имущество.

Определение даты признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

Особенности определения налоговой базы для отдельных видов операций: при реализации амортизируемого имущества, при уступке права требования, передаче имущества в уставный капитал, по договору доверительного управления и простого товарищества, по операциям с ценными бумагами.

Порядок и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.

Особенности уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.

Принципы ведения налогового учёта.

Порядок и сроки представления налоговой декларации.

Тема 8. Страховые взносы.

Плательщики. Объект обложения. База для начисления. Суммы, не подлежащие обложению.

Расчетный и отчётный периоды. Тарифы страховых взносов.

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов лицами, осуществляющими выплаты физическим лицам.

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов лицами, не осуществляющими выплаты физическим лицам.

Порядок представления отчетности по страховым взносам. Порядок и сроки уплаты страховых взносов.

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Тема 9. Налог на доходы с физических лиц.

Налогоплательщики. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации.

Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в организациях, по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.

Налоговые вычеты и порядок их предоставления.

Налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами.

Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей индивидуальными предпринимателями.

Декларирование доходов физическими лицами.

Порядок взыскания и уплаты налога.

Тема 10 .Налог на добычу полезных ископаемых

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты и сдачи декларации. Налоговые ставки.

Тема 11 . Водный налог

Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Порядок и сроки представления налоговых деклараций.

Тема 12. Государственная пошлина.

Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины. Ставки. Льготы.

Тема 13Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Порядок и сроки представления налоговых деклараций.

РАЗДЕЛ 3. Региональные налоги

Тема 14. Налог на имущество организаций

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Ставка. Налоговая декларация.

Тема 15. Налог на игорный бизнес.

Основные понятия, налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Тема 16.Транспортный налог

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

РАЗДЕЛ 4. Местные налоги

Тема 17.Земельный налог

Земельный налог как форма платы за землю. Налогоплательщики земельного налога, объекты обложения, ставки, льготы. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет. Арендная плата за землю, плательщики, порядок исчисления.

Тема 18. Налогообложение имущества физических лиц

Налоги на имущество физических лиц, состав и характеристика. Налогоплательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет.

РАЗДЕЛ 5. Природные налоги

Тема 19. Природные налоги:

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

РАЗДЕЛ 6. Специальные налоговые режимы.

Тема 20. Специальные налоговые режимы