Лабораторна робота № 2

Дата добавления: 2015-10-15; просмотров: 462

1. Авторские и смежные права. Тенденции развития: материалы научно-практической конференции авторского общества. М., 1997.

2. Азбука авторского права. М., ЮНЕСКО. 1982.

3. Александровский Ю.В. Авторское право.

4. Антимонов Б.С., Флейшиц Е.А. Авторское право. М., 1957.

ПРАЙС на услуги перевода

ООО «Агентство путешествий и переводов ТВОЯ ПЛАНЕТА»

Письменные переводы

Стоимость перевода 1 стандартной страницы (1800 печатных знаков с пробелами), в руб.*. Нормостраница китайского языка содержит 330 знаков, японского языка – 650 знаков.

Стоимость срочных заказов может быть увеличена от 10 до 100 % от стоимости. Срочным считается заказ при переводе со скоростью свыше 8 нормативных страниц в день. Для заказов большого объема (более 300 страниц) срочным считается заказ, требующий производительности свыше 15 страниц в день.

На письменный перевод объемом свыше 200 стр. предоставляется скидка от 10 %. Скидки не распространяются на срочные заказы.

Устные переводы

Переводы под нотариальное заверение

Перевод аудио- и видеоматериалов

Дополнительные услуги

Оплата за услуги перевода производится за наличный и безналичный расчет.

Агентство путешествий и переводов «ТВОЯ ПЛАНЕТА» приглашает Вас к сотрудничеству.

Специалисты нашей компании всегда рады Вам помочь.

Практическая работа

по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки».

на тему: «Анализ деятельности ОАО «Бинбанк»

Выполнила студентка

3 курса 32-Ф группы

экономического факультета

специальности «Финансы и кредит»

Иконникова Ксения Сергеевна

Шифр:10726

Майский 2013

Таблица 1

Динамика активов 2010-2011 гг., тыс.руб.

Анализируя данные таблицы, следует отметить что наибольшее увеличение активов за исследуемый период наблюдается по статье «Средства в кредитных организациях», сумма которых составляет 624446 тыс. руб. или 239,82 %.

Заметно увеличилась чистая судная задолженность в объёме 143,41 % , который увеличился в 2011 г. по сравнению с 2010 на 27304658 тыс. руб.

Изменение динамики происходит в сторону уменьшения по таким статьям как «Средства кредитных организаций в РФ», «Чистые вложения в ценные бумаги», «Положительная деловая репутация», «Прочие активы».

В целом, по динамике активов в 2010-2011 гг. происходит их прирост на 29,59 % или 29909501 тыс. руб.

Таблица 2

Структура активов 2010-2011 гг. банка, %

Рассматривая структуру активов ОАО «Бинбанк» за 2010-2011 гг. необходимо отметить, что наибольший удельный вес наблюдается по статье «Чистая ссудная задолженность», которая составляет в 2010 г. 62,22 %, а в 2011 г. 68,86 %.

Наименьший удельный вес приходится на положительную деловую репутацию, так в 2010 г. он составляет 0,3 %, а в 2011 г. 0.11 %.

Отрицательные изменения за период 2010-2011 гг. наблюдается в доле чистых вложений, положительной деловой репутации, а также в прочих активах.

Таблица 3

Динамика пассивов 2010-2011 гг., тыс.руб.

Анализируя динамику пассивов в 2011-2012 гг. в ОАО «Бинбанк» необходимо отметить, что наибольшие изменения приходятся на такую статью, как «Средства кредитных организаций». За вышеуказанный период прирост составил 4182059 тыс. руб. или 355,78 %.

Наименьшие изменения в таблице наблюдаются в переоценке основных средств. В 2010 г. они составили 1257 тыс. руб., а в 2011 г.Таким образом, темп роста составил лишь 14 %.

Также отрицательные изменения приходятся на такую группу статей, как «Доля малых акционеров», «Нераспределённая прибыль», «Переоценка по справедливой стоимости», «Переоценка основных средств», «Выпущенные долговые обязательства».

В целом, наблюдается рост пассивов в 2010 г. по сравнению с 2011 г. на 129,59 % или 29909501 тыс. руб.

Таблица 4

Структура пассивов 2010-2011 гг., %

Согласно структуре пассивов в 2010-2011 гг. наибольший объём в ОАО «Бинбанк» занимают средства клиентов (среди обязательств). Так, в 2010 г. они составили 92,83 %, а в 2011 г. 87, 42 %. Среди источников собственных средств большую долю имеют средства акционеров. Так, в 2010 г. он составил 53,04 %, а в 2011 г. 46,55 %.

Практически доля всех пассивов уменьшилась в 2011 г. по сравнению с 2010 г.

Таблица 5

Анализ достаточности капитала 2010-2011 гг., %

В вышеприведённой таблице видно, что норма достаточности капитала выше минимальной. Из этого следует, что капитала в банке достаточно для уменьшения риска его потери.

Однако, для обеспечения депозитов капитала не хватает, о чём свидетельствуют такие цифры, как 7,33 % в 2010 г. и 8,39 % в 2011 г при минимальных 10 %.

Коэффициент защищённости капитала имеет показатели в пределах нормы. Значит, банк вполне защищён от рисков потерь капитала.

Таблица 6

Динамика обязательств 2010-2011 гг., тыс.руб.

Анализируя данные таблицы динамики обязательств за 2010-2011 гг. наибольший прирост наблюдается у средств кредитных организаций- изменения составили 4182059 тыс. руб. или 455,78 %.

Значительные отрицательные изменения произошли среди выпущенных долговых обязательств. Их темп роста составил лишь 38,52 %.

В целом, обязательства выросли на 128,95 % или 27401072 тыс. руб.
Таблица 7

Структура обязательств 2010-2011 гг., %

В структуре обязательств за период 2010-2011 гг. наибольший удельный вес занимают средства клиентов. Так, в 2010 г. они составили 92,83%, а в 2011 г. 87, 42 %.

Наименьшую долю среди обязательств имеют резервы на возможные потери. В 2010 г. их объём составил 0,07 %, а в 2011 г. 0,05%.

Увеличение доли обязательств приходится лишь на кредиты, полученные от Центрального банка РФ и на средства кредитных организаций.

Таблица 8-1

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 2010 г.

При оценке стоимости обязательств в 2010 г. видно, что наибольшую долю расходов составили средства клиентов, что в абсолютном выражении 87277703,72 тыс. руб. или 92 %.

Наиболее доступными ресурсами для банка являются средства, привлечённые кредитными организациями. Их доля в общем объёме расходов составляет 3 % или 1152140,83 тыс. руб.

Таблица 8-2

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 2011 г.

Оценивая стоимость ресурсной базы (обязательств) в 2011 г. видно, что наибольший удельный вес в расходах приходится на средства клиентов, который составляет 92,47 % или 106109670,4 тыс. руб.

Наименьшую долю среди расходов занимают средства от кредитных организаций (3,67 %). Однако, в абсолютном выражении банку доступней долговые обязательства, так как их стоимость 1477331,43 тыс. руб., что в разы меньше средств от кредитных организаций.

Таблица 9

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств)

Проводя оценку стоимости обязательств в 2010-2011 гг. следует отметить уменьшение стоимости выпущенных долговых обязательств. По всем остальным направлениям ресурсов наблюдается удорожание.

В целом, стоимость привлечения средств выросла на 20637314,04 тыс. руб.

Таблица 10

Динамика активов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс.руб.

Анализируя вышеприведённую таблицу за 2010-2011 гг. следует отметить положительную динамику активов, сгруппированных по экономическому содержанию. Исключение составили лишь прочие активы. Так, в 2011 г. по сравнению с 2010 г. отрицательные изменения составляют 255355 тыс. руб.

В целом, прирост активов составил 29909501 тыс. руб.

Таблица 11

Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %

Данные таблицы показывают, что наибольший удельный вес среди активов занимают работающие активы. Так, в 2010 г. они составили 73,9 %, а в 2011 г. 75,71 %, что входит в рекомендуемые нормы.

Наибольшую долю среди активов занимают иммобилизованные активы. В 2010 г. их показатель 2,68 %, а в 2011 г. 2,59 %. Причём иммобилизованные активы имеют почти в 2 раза меньшее значение, нежели было рекомендовано.

Отрицательные изменения имеют неработающие и прочие активы.

Таблица 12

Анализ риска активных операций 2010-2011 гг., %

Анализируя таблицу 12 необходимо отметить, что соотношение иммобилизации и работающих активов остаётся невысоким. В 2011 г. этот показатель ещё уменьшился на 0,21 %. Таким образом, увеличился риск в деятельности банка.

Наиболее надёжным оказался коэффициент покрытия ссудной задолженности за счёт ресурсов, сформированных на покрытие возможных потерь. Так, в 2010 г. этот показатель составил 9,88 %, а в 2011 г. 6,71 %.

Таблица 13-1

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 2010 г.

Данные таблицы показывают, что наибольший удельный вес в работающих активах занимает чистая ссудная задолженность, удельный вес которой составил 82,73 %, а доходность 11,32 %.

Доля средств в кредитных организациях 4,19 %, однако, они приносят банку больший доход, который составляет 26,12 % на 1 руб. работающих активов.

Таблица 13-2

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 2011 г.

Следует отметить, что в вышеуказанной таблице в работающих активах наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность (84,69%), однако, доходность по ним лишь 9,6 %.

Наибольшую прибыль банк получает от кредитных организаций, которая составляет 13,2 % на 1 руб. работающих активов.

Таблица 14

Оценка доходности работающих активов 2010-2011 гг.

В 2011 г. по сравнению с 2010 г. наблюдается уменьшение доходности по всем показателям. Так, доходность кредитов уменьшилась в 2 раза с 26,12 % до 13,2 %.

В целом, доходность работающих активов изменилась в отрицательном выражении на 2,21 %.

Таблица 15

Коэффициентный анализ доходности активов банка, %

Данная таблица показывает, что банк ведёт активную кредитную политику. Так, коэффициент опережения составляет в 2010 г. 84,2 % и 90,95 % в 2011 г.Общая доходность за период 2010-2011 гг. увеличилась на 3,2 %, а процентная доходность уменьшилась.

Показатель прибыльности активов показывает, что банк получает 2 коп. прибыли на 1 руб. активов. Прибыльность работающих активов также возросла с 3 % на 3,6 %.

Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка

Таблица 16

Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %

В вышеприведённой таблице наблюдается по всем группам показателей положительная динамика в течение 2010-2011 гг.

Соотношение работающих активов и обязательств имеет большую долю по сравнению с работающими активами в валюте баланса.

Наименьшую долю среди показателей занимает соотношение кредитных вложений и обязательств. Так, в 2010 г. он составил 0,47 %, а в 2011 г. 0,88 %.

Таблица 17

Анализ экономических нормативов деятельности 2010-2011 гг., %

В целом, в ОАО «Бинбанк» за период 2010-2011 гг. соблюдены все нормативы. Исключение, норматив текущей ликвидности, который составил в 2010 г. лишь 11,8 %, а в 2011 г. 11,7%.

Показатели Н₂, Н₃ и Н₄ имеют отрицательную динамику, что свидетельствует об опережающих темпах роста обязательств по сравнению с ликвидными активами.

Также отлично уменьшение норматива достаточности собственных средств (капитала) в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 0,3 %, что отражает увеличение риска потери активов и уменьшение объёма собственного капитала.

Размер крупных кредитных рисков увеличился, а показатель риска на одного заёмщика уменьшился.

Таблица 18

Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, %

По данным таблицы видно, что удельный вес ликвидных активов в первом и втором показателях уменьшился. Ликвидность по всем показателям выросла.

Наибольшим является коэффициент ликвидности, который покрывает вклады граждан. В 2010 г. платёжеспособность банка по данному показателю составила 29,81 %, а в 2011 г. 33,31 %.

Анализ финансового результата деятельности банка

Таблица 19

Анализ динамики доходов и расходов 2010-2011 гг., тыс.руб.

Анализируя вышеприведённую таблицу необходимо отметить рост процентных доходов над расходами, а также комиссионных доходов над расходами.

Наблюдается отрицательная динамика процентных расходов, которые уменьшились на 2,4 % или 158274 тыс. руб.

Прирост административно-управленческих расходов составляет 16,69 %.

Таблица 20

Анализ прибыли банка и абсолютной маржи, тыс.руб.

В данной таблице в целом растут показатели доходности и прибыли. Уменьшение удельного веса чистой прибыли в балансе говорит о том, что банк уплатил в 2011 г. больше налогов, чем в 2010 г.
Таблица 21

Анализ СПРЭДа и коэффициентной маржи, %

Из данных таблицы видно, что доходность за период 2010-2011 гг. уменьшилась с 11,6 % до 9,39 %, а стоимость привлечения обязательств увеличилась на 0,2 %.

СПРЭД прибыли уменьшился почти в 3 раза. Это свидетельствует о том, что процентные доходы банка уменьшились. Значит, банк проводит неэффективную политику.

Таблица 22

Анализ показателей рентабельности банковской деятельности, %

Анализируя показатели рентабельности банковской деятельности за период 2010-2011 гг. следует отметить, что наиболее выгодной в 2010 г. является рентабельность капитала. Её доля составляет 18, 74 %. Однако, необходимо обратить внимание на то, что рентабельность капитала резко сократилась в 2011 г. на 13,25 %.

Наименьшую долю рентабельности имеют активы, которые составляют 0,22 % как в 2010 г., так и в 2011 г.

Разница между процентными доходами и расходами увеличилась как по всем активам, так и по работающим активам. Об этом свидетельствуют положительные изменения в коэффициентах процентной маржи.