| № п/п
|
| Вариант 1
| Вариант 2
| Вариант 3
|
мер счета
| счета
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Основные средства
| 91 020
|
| 72 816
|
| 109 224
|
|
|
|
| Амортизация основных средств
|
| 22 755
|
| 36 408
|
| 72 816
|
|
|
| Материалы
| 20 785
|
| 19 705
|
| 20 380
|
|
|
|
| Основное производство
|
|
| 22 340
|
|
|
|
|
|
| Готовая продукция
| 21 003
|
| 18 928
|
| 29 383
|
|
|
|
| Касса
| 5 496
|
| 3 875
|
| 4 060
|
|
|
|
| Расчетный счет
| 46 371
|
| 50 794
|
| 52 327
|
|
|
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
| 23 830
|
| 26 560
|
| 24 160
|
|
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
| 16 563
|
|
|
|
|
|
| Краткосрочные кредиты банков
|
| 20 780
|
| 35 800
|
| 38 335
|
|
|
| Расчеты с бюджетом
|
| 9 200
|
| 7 071
|
| 6 700
|
|
|
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
| 5 494
|
| 5 640
|
| 4 970
|
|
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
| 27 006
|
| 27 113
|
| 26 998
|
|
|
| Расчеты с подотчетными лицами
| 19 104
|
| 19 104
|
| 19 104
|
|
|
|
| Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
| 1 300
| 2 250
|
| 2 400
|
| 2 340
|
|
|
| Прибыли и убытки
|
|
|
| 14 946
|
| 15 450
|
|
|
| Уставный капитал
|
| 82 000
|
| 56 000
|
| 70 000
|
|
|
| Добавочный капитал
|
|
|
| 12 822
|
| 14 180
|
|
|
| Резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
|
| 1 031
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10
Журнал хозяйственных операций ЗАО «КВАДРО» за март 2012 г.
| Номер п/п
| Содержание операции
| Сумма, руб.
| Корреспонденция счетов
|
|
|
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
| В кассу с расчетного счета получены наличные деньги для выплаты заработной платы за февраль
| 27 000
|
|
|
|
| Выдана из кассы заработная плата
| 24 220
|
|
|
|
| Не выплаченная заработная плата из кассы возвращена на расчетный счет
| 2 780
|
|
|
|
| Депонирована не полученная работниками заработная плата за февраль (отнесена к кредиторской задолженности)
| 2 780
|
|
|
|
| Поступили на склад материалы по товаросопроводительным документам поставщиков
| 14 156
|
|
|
|
| Оплачено поставщикам из подотчетных сумм
| 8 250
|
|
|
|
| Поступила на расчетный счет сумма от покупателя в погашение дебиторской задолженности
| 12 890
|
|
|
|
| Отпущены в производство и израсходованы на выпуск продукции материалы
| 16 942
|
|
|
|
| Начислена амортизация основных средств за март; основного производства - общехозяйственного назначения
Итого
|
1 517
|
|
|
|
| Начислена заработная плата за март: - работникам основного производства - административно-управленческому персоналу
Итого
|
17 800
10 400
28 200
|
|
|
|
| Произведены удержания из начисленной оплаты труда:
- налога на доходы физических лиц
- в счет возмещения ущерба, причиненного работником
- по исполнительным документам (разные кредиторы) Итого
|
3 666
4 770
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета по платежным
поручениям: - банку в погашение краткосрочного кредита - поставщикам по счетам за приобретенные материалы - в оплату за услуги общехозяйственного назначения - по исполнительным документам (разным кредиторам) - налог на доходы физических лиц в бюджет – страховые взносы (пенсионный фонд)
Итого
| 8 000
11 310
2 515
1000 3 700
4 500
31 025
|
|
|
Окончание таблицы 10
|
|
|
|
|
|
|
| Зарезервированы расходы на капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения
|
|
|
|
|
| Получен в кассу от подотчетного лица остаток неизрасходованного аванса
|
|
|
|
|
| Начислено работнику пособие по временной нетрудоспособности за счет средств социального страхования
|
|
|
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продаж (сумму определить)
|
|
|
|
|
| Списана себестоимость изготовленных 8 марте точилок (готовой продукции). Для ее определения следует считать, что остаток по счету 20 «Основное производство» на 30 сентября составил по расчету бухгалтерии 9402 руб.
|
|
|
|
|
| Отпущена покупателям готовая продукция, предъявлены документы на оплату (признана выручка от продаж)
| 43 560
|
|
|
|
| Списана себестоимость проданной продукции:
вариант 1
вариант 2
вариант 3
|
22 571
26 883
|
|
|
|
| Установлен и списан финансовый результат от продаж (сумму определить)
|
|
|
|
| Всего за месяц
|
|
|
|
