| Название
показателя (строки)
| Код строки
| Сальдо по счетам бухгалтерского учета
|
| Внеоборотные активы (раздел I)
|
| Нематериальные активы
|
| Дебетовое сальдо по счету 04 (без учета расходов на НИОКР) вычесть кредитовое сальдо по счету 05
|
| Результаты исследований и разработок
|
| Дебетовое сальдо по счету 04, субсчет учета расходов на НИОКР «Результаты исследований и разработок»
|
| Нематериальные поисковые активы (НМА)
|
| Дебетовое сальдо по счету 08 (субсчет учета НПА) вычесть кредитовый остаток по счету 05 (субсчета учета амортизации и обесценивания НПА)
|
| Материальные поисковые активы (МПА)
|
| Дебетовое сальдо по счету 08 (субсчет учета МПА) вычесть кредитовый остаток по счету 02 (субсчета учета амортизации и обесценивания МПА)
|
| Основные средства
|
| Дебетовое сальдо по счету 01 (без учета субсчета «Молодые насаждения») вычесть кредитовое сальдо по счету 02 (без учета амортизации по основным средствам, учитываемым на счете 03)
|
| Доходные вложения в материальные ценности
|
| Дебетовое сальдо по счету 03 вычесть кредитовое сальдо по счету 02 (без учета амортизации по основным средствам, учитываемым на счете 02)
|
| Финансовые вложения
|
| Дебетовое сальдо по счету 58, 55-3 и 73-1 (субсчета учета долгосрочных финансовых вложений) вычесть кредитовое сальдо по счету 59 (субсчет учета резерва, созданного по долгосрочным финансовым вложениям)
|
| Отложенные налоговые активы
|
| Дебетовое сальдо по счету 09
|
| Прочие
внеоборотные
активы
|
| Дебетовое сальдо по счету 08 в части приобретенных, но не введенных в эксплуатацию ОС и НМА + дебетовое сальдо по счету 07 в части, относящейся к оборудованию к установке + дебетовое сальдо по счету 97 (субсчет учета расходов со сроком списания свыше 12 месяцев) + дебетовое сальдо по субсчету 01-5 (субсчет «Молодые насаждения») + дебетовое сальдо по счету 60 (субсчет в части авансов и предоплаты за работы и услуги, связанные со строительством объектов ОС)
|
| Итого по разделу I
|
| Сложить строки с 1110 по 1190
|
| Оборотные активы (раздел II)
|
| Запасы
|
| Дебетовое сальдо по счетам 10 вычесть кредитовое сальдо по счету 14 + дебетовое сальдо по счету 11 + дебетовое сальдо по счету 41 вычесть кредитовое сальдо по счету 42 + дебетовое сальдо по счету 43 + дебетовое сальдо по счету 15 в части, относящейся к МПЗ (без учета сумм, относящихся к приобретенному оборудованию к установке) ± сальдо по счету 16 в части, относящейся к МПЗ (без учета сумм, относящихся к приобретенному оборудованию к установке) вычесть кредитовое сальдо по счету 14 + дебетовое сальдо по счету 45 + дебетовое сальдо по счетам 20, 21, 23, 29 + дебетовое сальдо по счету 97 (субсчет учета расходов со сроком списания, не превышающем 12 месяцев) + дебетовое сальдо по счету 44
|
| НДС по приобретенным ценностям
|
| Дебетовое сальдо по счету 19
|
| Дебиторская задолженность
|
| Сумма дебетовых сальдо по счетам 62 и 60 (за исключением сумм авансов и предоплаты, перечисленных поставщикам и подрядчикам в связи с приобретением или созданием внеоборотных активов), 68, 69,70, 71, 73, 75, 76 за вычетом кредитового сальдо по счету 63.
Если на субсчете 73-1 учитываются предоставленные работникам процентные займы, соответствующие критериям признания их финансовыми вложениями, то величину этих займов следует показывать в балансе по строке 1170 или 1240, а не по строке 1230
|
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
| Дебетовое сальдо по счетам 58, 55-3 и 73-1 (субсчета учета краткосрочных финансовых вложений) вычесть кредитовое сальдо по счету 59 (субсчет учета резерва, созданного по краткосрочным финансовым вложениям)
|
| Денежные средства и денежные эквиваленты
|
| Сумма дебетовых сальдо по счетам 50, 51, 52 и 55 (кроме субсчета 55-3 в части депозитных вкладов, не являющихся денежными эквивалентами), 57, 58 и 76 (субсчета учета денежных эквивалентов)
|
| Прочие оборотные
активы
|
| Сумма дебетовых сальдо по счетам 46, 94
|
| Итого по разделу II
|
| Сложить строки с 1210 по 1260
|
| БАЛАНС
|
| Сложить строки 1100 и 1200
|
| Капитал и резервы (раздел III)
|
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
| Кредитовое сальдо по счету 80
|
| Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
| Дебетовое сальдо счета 81
|
| Переоценка внеоборотных активов
|
| Кредитовое сальдо по счету 83, субсчета учета сумм дооценки ОС
|
| Добавочный капитал без переоценки
|
| Кредитовое сальдо по счету 83, за исключением сумм дооценки ОС
|
| Резервный
капитал
|
| Кредитовое сальдо по счету 82 (суммы резерва, созданного в соответствии с законодательством или учредительными документами)
|
| Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)
|
| ± Сальдо по счету 84 в части нераспределенной прибыли (кредитовое сальдо) или непокрытого убытка (дебетовое сальдо)
|
| Итого по разделу III
|
| Строка 1310 – строка 1320 + строка 1340 + строки 1350, 1360 ± строка 1370
|
| Долгосрочные обязательства (раздел IV)
|
| Заемные средства
|
| Кредитовое сальдо по счету 67 в части задолженностей, срок погашения которых на отчетную дату более 12 месяцев (по основной сумме обязательств и/или по уплате процентов)
|
| Отложенные налоговые обязательства
|
| Кредитовое сальдо по счету 77
|
| Оценочные обязательства
|
| Кредитовое сальдо счета 96 в части оценочных обязательств со сроком исполнения более 12 месяцев после отчетной даты
|
| Прочие
обязательства
|
| Кредитовое сальдо по счетам 60, 62, 68, 69, 76, 86 (субсчета учета долгосрочной задолженности)
|
| Итого по разделу IV
|
| Сложить строки с 1410 по 1450
|
| Краткосрочные обязательства (раздел V)
|
| Заемные средства
|
| Кредитовое сальдо по счету 66 в части задолженностей, срок погашения которых на отчетную дату не более 12 месяцев (по основной сумме долга и/или по уплате процентов)
|
| Кредиторская задолженность
|
| Кредитовое сальдо по счетам 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75-2, 76-1, 76-2, 76-4
|
| Доходы будущих периодов
|
| Кредитовое сальдо по счету 98
|
| Оценочные обязательства
|
| Кредитовое сальдо счета 96 в части оценочных обязательств со сроком исполнения не более 12 месяцев после отчетной даты
|
| Прочие
обязательства
|
| Кредитовое сальдо по счету 76 (в части прочих краткосрочных обязательств), 86 в части бюджетного целевого финансирования, грантов, технической помощи
|
| Итого по разделу V
|
| Сложить строки с 1510 по 1550
|
| БАЛАНС
|
| Сложить строки 1300, 1400 и 1500
|
