Студопедия — Состав исходных данных для курсовой работы
Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Состав исходных данных для курсовой работы






Судоходная компания ЗАО «Перевозчик» определяет доходы и расходы методом начисления. Налоговым периодом по налогу на прибыль является первый квартал, полугодие, 9 месяцев.

На 3 квартал заключены договоры, приведенные в таблице 1.

Таблица 1 - Перечень заключенных договоров

Дата перевозки Договор Сумма, руб. Дата оплаты
заказчик Вид груза всего в т.ч. НДС
09.07 - 15.07 ООО «Краб» кирпич (судно «Речной 1») 1 062 000 162 000 30.06
10.07 - 20.07 ЗАО «Река» щебень (судно «Быстрый») 708 000 108 000 29.06
18.07 -23.07 ООО «Рост» кирпич (судно «Речной 1») 932 200 142 200 26.06
20.07 - 25.07 ООО«Мост» песок (судно «Невский») 802 400 122 400 03.08
21.07 - 30.07 ООО «Дека» щебень (судно «Быстрый») 991 200 151 200 15.07
10.08 - 25.08 ООО«Темп» генгруз (судно «Речной 1») 944 000 144 000 31.07
20.08 - 03.09 ЗАО«Трест» щебень (судно «Быстрый») 590 000 90 000 15.08
15.08 - 20.08 ООО «ДСТ» песок (судно «Невский») 767 000 117 000 28.08
21.08 - 30.08 ЗАО «Река» песок (судно «Невский») 1 274 400 194 400 15.08
01.09 - 15.09 ООО«Гром» кирпич (судно «Речной 1») 708 000 108 000 20.10
10.09 - 20.09 ЗАО «ДСТ» щебень (судно «Быстрый») 637 200 97 200 03.09
20.09 - 25.09 ООО «Дека» песок (судно «Невский») 826 000 126 000 10.10
17.09 - 28.09 ООО«Мост» щебень (судно «Быстрый») 1 132 800 172 800 30.09

 

Перечень расходов, произведенных судоходной компанией, приведен в таблице 2.

Таблица 2 – Расходы судоходной компании

Статьи расходов Сумма, руб. (без НДС) Сумма НДС, руб. Примечание
       
Амортизация ?   Рассчитывается самостоятельно
Страховые взносы во внебюджетные фонды ?   Рассчитываются самостоятельно
Взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве ?   Рассчитываются самостоятельно
Рацион питания экипажей судов 950 000 102 500  
Приобретено и израсходовано топливо 1 700 000 306 000 на 15 600 руб. счета-фактуры нет
Приобретены и израсходованы смазочные материалы 595 000   107 100   На3 3 300 счет-фактура от 04.08
Расходы на радиосвязь 860 000 154 800  
Оплачено за аренду офиса за квартал 1 108 000 199 440 Оплата 30.06.

Продолжение таблицы 2

       
Страхование судов 90 000 ? Ежемесячно
Портовые сборы 45 000    
Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов 570 000   102 600      
Оплачено за квартал расходы за услуги Гидромеослужбы 180 000 32 400 Оплата 05.07.  
Участие в семинаре бухгалтера 3 500 ? Учебная организа-ция применяет УСН
Расходы на наружную рекламу 7 000 1 260  
Расчетно-кассовое обслуживание   ? ежемесячно
Командировочные расходы всего, в том числе суточные за 5 дней проезд проживание   19 600   2 340   Август   Счета и счета –фактуры нет
Компенсация директору за использование для служебных поездок личного автомобиля 5 000 ? ежемесячно
Оплачено Болтову И.К. подписка на журнал «За рулем» 6 250   июль
Расходы на канцелярские товары 2 000 ? Счета-фактуры нет
Присуждены к получению штрафные санкции (курс 48,50, курс на дату получения 49,05) 2 700 евро ? сентябрь
Получен кредит банка   100 000   Индивидуальные параметры приведены в приложении 2
Оплачено по акту проверки налоговой инспекции налог на имущество штраф пени     7 800 1 560 1 200   июль

 

Перечень основных средств организации приведен в таблице 3.

Таблица 3. Перечень основных средств

Наименование основного средства Первоначальная стоимость (руб.) Срок (мес.)
полезного использования Эксплуатации на 01.01
       
Грузовое судно «Речной 1» 8 200 000    
Грузовое судно «Быстрый» 15 300 000    

Продолжение таблицы 3

       
Грузовое судно «Невский» 12 250 000    
Компьютер (3 шт.) 30 000    
Автомобиль легковой (140 л.с.) 550 000    
Автомобиль «Рено» (95 л.с.) 350 000    
Сервер      

 

В июле приобретен многофункциональный копирующий аппарат, стоимостью 53 100 руб., в т.ч. НДС 8 100 руб. Аппарат введен в эксплуатацию 28 июля.

За топливо перечислен аванс поставщику в размере 236 000 руб. (от поставщика счет-фактура получен). Топливо будет поставлено в октябре.

В соответствии с учетной политикой для целей налогообложения при приобретении вычислительной техники применяется амортизационная премия в размере 10%. Срок полезного использования установить самостоятельно в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1.

Норматив отчислений в Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве определить самостоятельно в соответствии с кодом экономической деятельности.

Автомобиль «Рено» 10 июля снят с учета в органах ГИБДД.

Расходы на оплату труда и выплаты в пользу работников приведены в таблице 4.

Таблица 4. Выплаты в пользу работников

руб.

ФИО Оклад Премия Материальная помощь Примечания
         
Аксенов В.А. ген.директор 25 000 10000 июль июль Дети - 2.

Продолжение таблицы 4

         
Болтов И.К. зам. ген.директора 22 000 5000 август 5000 август  
Васина Н.П. гл.бухгалтер 20 000 3000 сентябрь 8 000 август Дети -1
Егоров И.И. 8 000     Работал по граж-данско-право-вому договору в августе
Плавсостав (15 человек) 300 000      

 

Налоговая база за полугодие по страховым взносам во внебюджетные фонды и исчисленная сумма авансовых платежей приведена в таблице 5.

Таблица 5. Налоговая база по страховым взносам во внебюджетные фонды

руб.

ФИО Налоговая база Пенсионный фонд Фонд социального страховая Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Аксенов В.А. ген.директор 225 000 49 500 6 525 11 475
Болтов И.К. зам. ген.директора 165 000 36 300 4 785 8 415
Васина Н.П. гл.бухгалтер 150 000 33 000 4 350 7 650
Плавсостав (15 человек) 1 200 000 264 000 34 800 61 200

 

Данные о доходах и расходах в первом полугодии приведены в таблице 6.

Таблица 6. Информация о доходах и расходах за первое полугодие.

руб.

Показатели Сумма
   
Доходы 3 800 000
Расходы 3 250 000
Внереализационные доходы 650 000
Внереализационные расходы 535 000
Налогооблагаемая прибыль 665 000
Налог на прибыль, всего 133 000

Продолжение таблицы 6.

   
в том числе:  
федеральный бюджет 13 300
региональный бюджет 119 700

 

Исчислить сумму налогов (авансовых платежей), страховых взносов, подлежащих уплате за 3 квартал.

Заполнить декларации по НДС и налогу на прибыль.

Необходимо давать пояснения о порядке исчисления налогов с указанием статей Налогового кодекса РФ.







Дата добавления: 2015-08-17; просмотров: 347. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!



Картограммы и картодиаграммы Картограммы и картодиаграммы применяются для изображения географической характеристики изучаемых явлений...

Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...

Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...

Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...

Расчет концентрации титрованных растворов с помощью поправочного коэффициента При выполнении серийных анализов ГОСТ или ведомственная инструкция обычно предусматривают применение раствора заданной концентрации или заданного титра...

Психолого-педагогическая характеристика студенческой группы   Характеристика группы составляется по 407 группе очного отделения зооинженерного факультета, бакалавриата по направлению «Биология» РГАУ-МСХА имени К...

Общая и профессиональная культура педагога: сущность, специфика, взаимосвязь Педагогическая культура- часть общечеловеческих культуры, в которой запечатлил духовные и материальные ценности образования и воспитания, осуществляя образовательно-воспитательный процесс...

Измерение следующих дефектов: ползун, выщербина, неравномерный прокат, равномерный прокат, кольцевая выработка, откол обода колеса, тонкий гребень, протёртость средней части оси Величину проката определяют с помощью вертикального движка 2 сухаря 3 шаблона 1 по кругу катания...

Неисправности автосцепки, с которыми запрещается постановка вагонов в поезд. Причины саморасцепов ЗАПРЕЩАЕТСЯ: постановка в поезда и следование в них вагонов, у которых автосцепное устройство имеет хотя бы одну из следующих неисправностей: - трещину в корпусе автосцепки, излом деталей механизма...

Понятие метода в психологии. Классификация методов психологии и их характеристика Метод – это путь, способ познания, посредством которого познается предмет науки (С...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.012 сек.) русская версия | украинская версия