РАЗДЕЛ lll.Бюджет затрат станции РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ. План эксплуатационных расходов определяет денежные средства, необходимые для выполнения заданного объема работы станции. Эксплуатационные расходы станции подразделяются на основные и общехозяйственные. Основные расходы планируются раздельно по хозяйствам и в свою очередь делятся на основные, учитываемые по отдельным статьям в каждом хозяйстве, и основные, общие для всех отраслей хозяйства расходы. Эксплуатационные расходы станции планируются по статьям Номенклатуры расходов по основной деятельности железных дорог Российской Федерации, а в составе статей - по элементам затрат (фонду оплаты труда, отчислениям на социальные нужды, материалам, топливу, электроэнергии, амортизационным отчислениям основных средств, прочим расходам).
Планирование прямых расходов по видам работ и местам возникновения. Затраты на годовую заработную плату по хозяйству перевозок и хозяйству грузовой и коммерческой работы переносятся из плана по труду в план расходов.
1.Расходы на материалы. 1) По хозяйству перевозок затраты на материалы при уборке и обслуживании служебных производственных помещений по ст.2040(080) планируют по площади помещений и нормам расхода на 100 м2. На содержание в чистоте площади 100 м2 в год примерные затраты составляют 510 руб. Смат2=S1/100*Н2*10-3, где
S1 - площадь помещений; Н2 - норма расхода материалов на 100 м2
Смат2=
2) По хозяйству грузовой и коммерческой работы затраты на материалы по приему, отправлению и выдаче грузов, материалы при погрузке и пломбировании вагонов, на маркировку грузов по ст.1001 0(040) определяются из расчета 68 руб. на 1 вагон погрузки Смат2=nпогрсут*Н3*365*10-3=
3) Затраты материалов по уборке и обслуживанию помещений по ст.2010(044) Смат3=S2/100*Н2 *10-3, где
S2 - площадь помещений грузового хозяйства, Н=510 руб. Смат3=. 4) Затраты на приобретение и ремонт тормозных башмаков планируют исходя из средних норм механизированных горок – 1 башмак на 370 вагонов. С учетом этого годовые раходы по ст.2034(070),С т.б. = 285 руб определяются по формуле: Ст.б.=((ппергод+пмгод*365)/370)*Цт.б. Ст.б.= Расходы на электроэнергию. 1) По хозяйству перевозок расходы на освещение станции по ст.2030 (071) Сосв=åWТК3Ц*10-3, где åW - суммарная мощность установленных светильников åW=Fв, где F - площадь станции; в - норма удельной мощности, принимаем 1,2 Вт/м2; Т - время горения световых точек за год, равное 3200 ч.; К3 - коэффициент запаса, равен 1,3; Ц - цена 1кВт ч электроэнергии, принять 1,6 руб. ∑W= Сосв=
Расходы на зарядку аккумуляторных ручных сигнальных фонарей по ст.2030 (071), планируются в зависимости от количества зарядок каждого аккумуляторного фонаря в год, числа аккумуляторов и стоимости зарядки одного аккумуляторного фонаря. Фонарь заряжается 15 раз в месяц, или 180 раз в год. Цена одной зарядки - 60 руб. Контингент, имеющий фонари, составляет 15 % от штата работников по хозяйству движения. Сак.ф=180Чак.фвЦэ*10-3, где
Чак.ф - численность работников станции, имеющих аккумуляторные фонари; Цэ - стоимость одной зарядки; в - расход электроэнергии на зарядку одного фонаря, принимаем 1,2 кВт ч. Сак.ф= Общая сумма расходов на электроэнергию по ст. 071 составит Сэ=Сосв+Сак.ф= 2) Затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст.2040 (080) Сосв=FвТКзЦэ*10-3, где
F - освещаемая площадь помещений; в - норма удельной мощности освещения (5 Вт/м2); Т - время горения световых лампочек за год (3200 ч.). Сосв = 3) По грузовому хозяйству затраты на электроэнергию для освещения служебных помещений по ст.2010 (044) Сосв=FвТКзЦэ*10-3=
Расходы на топливо. Затраты на топливо по ст.2040 (080) для отопления помещений планируются по нормам расхода условного топлива для подогрева на 1°С в сутки, продолжительности отопительного периода, а также разности температур и кубатуры зданий Сот=VТтВ(tв-tн)Ц*10-6, где V - объем зданий по наружному обмеру, м3; Тт - продолжительность отопительного сезона в днях, принимаем 200 дней; В - норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м3 зданий на 1°С в сутки, кг, В=1,5 кг; tв - средняя температура внутри здания, 20°С; tн - температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон, -5°С; Ц - цена 1 т. условного топлива, 9200 руб. Сот=
|