Контрольная работа. Теоретические вопросы

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Теоретические вопросы

1. Объект налогообложения налогом на прибыль, плательщики налога.

2. Налоговый и отчетный периоды по налогу на прибыль.

3. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей по нему.

4. Отражение расчетов по налогу на прибыль на счетах бухгалтерского учета.

5. Налоговая декларация по налогу на прибыль, краткая характеристика.

6. Объект налогообложения НДС, плательщики налога.

7. Ставки налога на добавленную стоимость.

8. Налоговые вычеты по НДС, понятие и порядок применения.

9. Порядок расчета налоговых обязательств по НДС.

10. Отражение расчетов по НДС на счетах бухгалтерского учета.

11. Налоговая декларация по НДС, краткая характеристика.

12. Объект налогообложения НДФЛ, плательщики налога.

13. Ставки НДФЛ.

14. Налоговые вычеты по НДФЛ, краткая характеристика.

15. Отражение расчетов по НДФЛ на счетах бухгалтерского учета.

16. Налоговая отчетность по НДФЛ.

17. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения юридических лиц.

18. Порядок переходы на УСН, действующие ограничения.

19. Характеристика УСН при применении системы налогообложения «доходы».

20. Характеристика УСН при применении системы налогообложения «доходы-расходы».

21. Налоговая декларация по единому налогу, краткая характеристика.

22. Отражение расчетов по единому налогу на счетах бухгалтерского учета.

23. Особенности применения ЕНВД.

24. Налоговая отчетность по ЕНВД, краткая характеристика.

25. Понятие и плательщики акцизов.

26. Отражение расчетов по акцизам на счетах бухгалтерского учета.

27. Порядок расчета акцизов и виды ставок акцизов.

28. Налоговая декларация по акцизам, краткая характеристика.

 

 

Практические задания

 

ВАРИАНТ 1.

Задание 1.

Составьте проводки с указанием сумм по следующей хозяйственной операции: предприятие реализовало на условиях 100% предоплаты услуги на сумму 300 000 руб. с НДС, себестоимость которых составила 100 000 руб.

 

Задание 2.

Определите и обоснуйте налоговые последствия по налогу на прибыль:

- начислены проценты по ранее полученному банковскому кредиту;

- подписан акт представленных услуг с арендатором;

- выплачена заработная плата сотрудникам предприятия;

- списаны расходы на командировку сотрудника (получен отчет);

- выявлен излишек материалов при инвентаризации.

 

ВАРИАНТ 2.

Задание 1.

Составьте проводки с указанием сумм по следующей хозяйственной операции: предприятие реализовало на условиях 50% предоплаты готовую продукцию на сумму 300 000 руб. с НДС, себестоимость которой составила 200 000 руб. Оставшаяся часть долга погашена выдачей векселя.

 

Задание 2.

Определите и обоснуйте налоговые последствия по НДС:

- отгружена готовая продукция поставщикам (ранее оплаченная);

- получен кредит банка;

- предприятие подписало акт по услугам транспортной компании на транспортировку приобретенного объекта основных средств;

- начислена заработная плата административно-управленческому персоналу компании;

- оприходованы товары поступившие от поставщиков.

 

 

ВАРИАНТ 3.

Задание 1.

Составьте проводки с указанием сумм по следующей хозяйственной операции: предприятие приобрело на условиях 100% предоплаты товары на сумму 600 000 руб. с НДС.

 

Задание 2.

Определите и обоснуйте налоговые последствия по единому налогу (6%):

- начислены проценты по ранее полученному банковскому кредиту;

- подписан акт представленных услуг с арендатором;

- выплачена заработная плата сотрудникам предприятия;

- списаны расходы на командировку сотрудника (получен отчет);

- выявлен излишек материалов при инвентаризации.

 

 

ВАРИАНТ 4.

Задание 1.

Составьте проводки с указанием сумм по следующей хозяйственной операции: предприятие приобрело на условиях 50% предоплаты товары на сумму 500 000 руб. с НДС.

 

 

Задание 2.

Определите и обоснуйте налоговые последствия по единому налогу (15%):

- начислены проценты по ранее полученному банковскому кредиту;

- подписан акт представленных услуг с арендатором;

- выплачена заработная плата сотрудникам предприятия;

- списаны расходы на командировку сотрудника (получен отчет);

- получены денежные средства на счет в виде оплаты от покупателя.