Республики Беларусь 7 страницаномер, серия бланка строгой отчетности, не соответствующего утвержденному образцу; год выпуска бланка строгой отчетности, не соответствующего утвержденному образцу, и номер заказа; наименование предприятия-изготовителя бланка строгой отчетности, указанного на бланке; количество выявленных бланков строгой отчетности, не соответствующих утвержденному образцу; дата выявления несоответствия; признаки, по которым выявлено несоответствие. При выявлении у получателя бюджетных средств несоответствия бланка строгой отчетности по финансовой службе утвержденному образцу информация, кроме того, представляется в ГФЭУ. 229. Бланк денежного аттестата по форме № 19 изготавливается на одном листе, а бланк денежного аттестата по форме № 21 – на двух листах. Бланки денежных аттестатов при изготовлении брошюруются в книжки, в которой имеется один лист реестра: реестр денежных аттестатов, выданных военнослужащим, проходящим срочную военную службу, резервистам, суворовцам и воспитанникам, по форме № 30/Ф согласно приложению 37; реестр денежных аттестатов, выданных офицерам, прапорщикам, солдатам и сержантам, проходящим военную службу по контракту, по форме № 31/Ф согласно приложению 38. 230. Выдача бланков строгой отчетности по финансовой службе осуществляется в ГФЭУ по указанию помощника Министра обороны по вопросам военной экономики и финансам – начальника ГФЭУ на основании заявки получателя бюджетных средств по первому экземпляру приходно-расходной накладной на бланки строгой отчетности. Второй экземпляр приходно-расходной накладной на бланки строгой отчетности с приложенными оправдательными документами является основанием для списания выданных бланков строгой отчетности по финансовой службе в приходно-расходной книге по учету бланков строгой отчетности. Выдача бланков строгой отчетности по финансовой службе получателю бюджетных средств через представителя получателя бюджетных средств (нарочного) осуществляется на основании доверенности. Представитель получателя бюджетных средств (нарочный) при получении бланков строгой отчетности по финансовой службе обязан проверить соответствие их фактического количества, серий и номеров данным, указанным в приходно-расходной накладной на бланки строгой отчетности по форме, установленной в Министерстве финансов. При отсутствии возможности выдачи бланков строгой отчетности по финансовой службе получателю бюджетных средств через представителя (нарочного) разрешается высылать их заказным почтовым отправлением с уведомлением. 231. В течение трех рабочих дней после поступления бланков строгой отчетности по финансовой службе из ГФЭУ начальник финансового органа получателя бюджетных средств обязан письменно подтвердить полноту их получения и оприходования по приходно-расходной книге по учету бланков строгой отчетности по форме, установленной в Министерстве финансов. 232. Списание, уничтожение и инвентаризация бланков строгой отчетности по финансовой службе в ГФЭУ (финансовом органе получателя бюджетных средств) осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь. 233. Документы и регистры финансового учета, бланки строгой отчетности по финансовой службе в ГФЭУ (у получателя бюджетных средств) должны храниться в надежном, запирающемся на замок шкафу. За обеспечение сохранности документов и регистров финансового учета, бланков строгой отчетности по финансовой службе, находящихся в финансовом органе получателя бюджетных средств, отвечает начальник финансового органа, в ГФЭУ – соответствующие начальники структурных подразделений ГФЭУ. 234. Руководитель структурного подразделения Вооруженных Сил, уполномоченного осуществлять централизованные закупки, обязан обеспечить своевременное и полное получение документов, подтверждающих финансовые операции, совершенные по решению распорядителя бюджетных средств, а также их хранение в структурном подразделении. 235. В случае утраты документов или регистров финансового учета, бланков строгой отчетности по финансовой службе получатель средств (руководитель структурного подразделения Вооруженных Сил, уполномоченного осуществлять централизованные закупки) обязан назначить служебное расследование и о его результатах доложить непосредственному командиру (начальнику). 236. Кроме бланков строгой отчетности по финансовой службе в финансовом органе получателя бюджетных средств по решению получателя средств могут храниться, учитываться и использоваться иные бланки строгой отчетности (приходные кассовые ордеры, чековые книжки и тому подобное) в порядке, установленном в законодательстве Республики Беларусь, и в соответствии с правовыми актами Министерства обороны. 237. Распорядитель (получатель) бюджетных средств представляет отчетность в порядке и сроки, определенные в законодательстве Республики Беларусь и правовых актах Министерства обороны. 238. По указанию руководителя органа военного управления начальник финансового органа не позднее 25 февраля нового финансового года направляет подчиненным получателям бюджетных средств заключение о качестве их финансовой отчетности и соблюдении сроков ее представления в орган военного управления. 239. Организации Вооруженных Сил, не являющиеся бюджетными организациями, ведут бухгалтерский учет и представляют бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с законодательством Республики Беларусь для коммерческих организаций.
ГЛАВА 8 КОНТРОЛЬ ЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПОЛУЧАТЕЛЕМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
240. В каждой воинской части, в которой организовано самостоятельное финансовое хозяйство, создается внутренняя проверочная комиссия по проверке финансовой деятельности (далее – внутренняя проверочная комиссия). 241. Внутренняя проверочная комиссия создается из числа офицеров, прапорщиков, солдат и сержантов, проходящих военную службу по контракту, гражданского персонала получателя бюджетных средств, знающих порядок организации финансово-хозяйственной деятельности, в составе не менее трех человек. Начальник финансового органа и другие должностные лица проверяемого финансового органа в состав внутренней проверочной комиссии не назначаются. Состав внутренней проверочной комиссии ежегодно утверждает своим приказом получатель средств. 242. Силами внутренней проверочной комиссии один раз в год должна проводиться документальная проверка финансовой деятельности получателя бюджетных средств (далее – документальная проверка) за период со дня начала последней проверки финансовой деятельности получателя бюджетных средств с расчетом ее окончания до 20 декабря. Если проверка финансовой деятельности была начата в декабре текущего года, документальная проверка силами внутренней проверочной комиссии в текущем году не проводится. 243. Основными задачами председателя и членов внутренней проверочной комиссии при проведении документальной проверки являются: выявление и предупреждение недостач, растрат, хищений, незаконного расходования денежных и материальных средств; проверка: наличия денежных средств, других ценностей, бланков строгой отчетности и обеспечения их сохранности; законности и целесообразности совершенных финансовых операций; наличия и законности оформления денежных оправдательных документов на совершенные финансовые операции и правильности записи финансовых операций по регистрам финансового учета; правильности и полноты оприходования приобретенных товаров. 244. При проведении документальной проверки председатель и члены внутренней проверочной комиссии руководствуются законодательством Республики Беларусь и правовыми актами Министерства обороны, пользуются правом проверки наличия денежных средств и материальных ценностей получателя бюджетных средств у кого бы они ни находились. 245. Начальник финансового органа, начальники служб и другие должностные лица получателя бюджетных средств в отношении председателя и членов внутренней проверочной комиссии обязаны: оказывать содействие в проведении документальной проверки; представлять по требованию подлинные документы, подлежащие проверке; давать соответствующие справки и пояснения. 246. В ходе документальной проверки проверяются: наличие денежных средств, других ценностей и бланков строгой отчетности, их соответствие данным учета; обеспечение сохранности наличных денежных средств и других ценностей, а также соблюдение лимита остатка кассы; законность получения наличных денежных средств, полнота и своевременность их оприходования; законность и целесообразность расходования денежных средств; наличие денежных оправдательных документов, правильность их оформления и записи в регистрах финансового учета, правильность подсчета итогов в расчетных (сводных, раздаточных) ведомостях, регистрах финансового учета; правильность выдачи авансов и своевременность их погашения; полнота и своевременность получения и оприходования по книгам учета приобретенных товаров; своевременность и правильность разрешения обращений граждан по вопросам финансового обеспечения; выполнение предложений по актам предыдущих проверок. 247. Наличие денежных средств и других ценностей в кассе получателя бюджетных средств проверяется внезапно, как правило, в начале работы комиссии в присутствии начальника финансового органа и кассира. 248. В ходе внезапной проверки устанавливается соответствие наличия денежных средств и других ценностей остаткам, числящимся на день проверки по контрольному журналу и карточкам аналитического учета. 249. При наличии денежных оправдательных документов, не проведенных по контрольному журналу, к сумме остатка денежных средств по контрольному журналу добавляется сумма принятых денежных средств по предъявленным надлежаще оформленным приходным кассовым документам и вычитается израсходованная сумма денежных средств по надлежаще оформленным расходным кассовым документам. 250. Если сумма предъявленных наличных денежных средств соответствует остатку, числящемуся по контрольному журналу, председатель внутренней проверочной комиссии делает запись в графах 5 – 6 контрольного журнала с указанием суммы денежных средств, оказавшихся в кассе, и соответствия ее остатку по контрольному журналу. Данная запись свидетельствуется подписями председателя внутренней проверочной комиссии и кассира. 251. При выявлении излишка или недостачи наличных денежных средств и других ценностей составляется промежуточный акт комиссии, который докладывается получателю средств для принятия необходимых мер. При этом излишествующие наличные денежные средства немедленно в присутствии членов внутренней проверочной комиссии приходуются по приходному кассовому документу, а недостача наличных денежных средств и ценностей на основании приказа получателя средств записывается в книгу учета недостач по форме № 24/Ф с одновременным списанием в расход по контрольному журналу (за счет источника, который определяет получатель средств). Данные промежуточного акта включаются в основной акт проверки, к которому прилагается и промежуточный акт. 252. При обнаружении в кассе наличных денежных средств, превышающих установленный лимит кассы, председатель внутренней проверочной комиссии вносит предложение о немедленной сдаче наличных денежных средств, превышающих установленный лимит кассы, в учреждение банка. 253. В ходе проверки банковских счетов устанавливается соответствие остатка денежных средств на день проверки по контрольному журналу остатку на тот же день по выпискам органа государственного казначейства, из банковских счетов получателя бюджетных средств в учреждении банка. 254. Кроме проверки соответствия остатков по банковским счетам проверяются правильность, полнота и своевременность оприходования наличных денежных средств, полученных по чекам из учреждения банка, а также правильность списания наличных денежных средств, внесенных на банковские счета получателя бюджетных средств в учреждении банка. 255. В ходе проверки наличия бланков строгой отчетности устанавливается соответствие их фактического наличия остаткам, числящимся в карточках аналитического учета и приходно-расходной книге по учету бланков строгой отчетности. При этом в бланках строгой отчетности, сброшюрованных в книжки, просчитывается количество листов и устанавливается их соответствие количеству, указанному на обложках книжек. 256. Члены внутренней проверочной комиссии проверяют, не было ли случаев незаконного получения денежных средств, соблюдался ли порядок приема наличных денежных средств, во всех ли случаях оформлялись приходные кассовые документы на прием наличных денежных средств. При выявлении фактов приема наличных денежных средств без оформления приходных кассовых документов члены внутренней проверочной комиссии проверяют на подсобных предприятиях, в службах получателя бюджетных средств, какие суммы денежных средств были приняты и полностью ли они оприходованы по регистрам финансового учета. 257. Полнота оприходования поступивших наличных денежных средств устанавливается посредством сличения сумм, указанных в остающихся в делах финансового органа экземплярах приходных кассовых документов, с записями в контрольном журнале. 258. Проверка законности и целесообразности расходования денежных средств осуществляется посредством тщательного просмотра денежных оправдательных документов с одновременной проверкой правильности записей их в регистрах финансового учета. При этом устанавливается, не было ли расходов, которые не вызывались необходимостью, в том числе на приобретение излишнего и ненужного имущества. 259. По расходам на выплату денежного довольствия (заработной платы) и других выплат проверяются: соответствие воинских должностей (должностей, профессий) и занимающих их лиц, записанных в расчетные (сводные, раздаточные) ведомости, штату (штатному расписанию) и списку военнослужащих (гражданского персонала); правильность итогов, выведенных в расчетных (сводных, раздаточных) ведомостях (результаты проверок итогов свидетельствуются подписью проверяющего); правильность удержаний из денежного довольствия (заработной платы (кроме налогов и обязательных отчислений); своевременность перечисления по принадлежности сумм налогов и других удержаний с военнослужащих и гражданского персонала; правильность ведения карточек по начислению денежного довольствия по форме № 8/Ф и соответствие записей в них записям в расчетных ведомостях по выплате денежного довольствия (других выплат). 260. Члены внутренней проверочной комиссии устанавливают, все ли записи в контрольном журнале подтверждены денежными оправдательными документами, а также правильно ли оформлены и велись регистры финансового учета. 261. После проверки наличия всех денежных оправдательных документов проверяется правильность итогов, выведенных в регистрах финансового учета по всем графам. О результатах проверки итогов в регистрах финансового учета, распечатанных на бумажных носителях информации при условии и в порядке, установленных в настоящей Инструкции, делаются соответствующие отметки и указывается в акте проверки. 262. По денежным оправдательным документам и записям в карточках аналитического учета проверяется, соблюдался ли порядок выдачи и погашения авансов и подотчетных сумм. 263. Своевременность получения и правильность оприходования приобретенных товаров проверяются посредством сличения наименований и количества товаров, указанных в оплаченных накладных, с записями в книгах учета, которые ведутся в других службах получателя бюджетных средств. По некоторым видам приобретенных товаров (на выборку) проверяются наличие их на складе получателя бюджетных средств, законность использования, а также правильность списания в расход. 264. Члены внутренней проверочной комиссии изучают акт предыдущей проверки финансовой деятельности и устанавливают, какие мероприятия проведены получателем бюджетных средств по устранению недостатков, выявленных в ходе проверки, а также своевременно и полностью ли выполнены предложения по акту проверки. В таком же порядке проводится проверка выполнения предложений по акту предыдущей документальной проверки, проведенной силами внутренней проверочной комиссии. 265. При обнаружении фактов недостач и незаконного использования денежных средств председатель внутренней проверочной комиссии немедленно, до составления акта, докладывает получателю средств, который назначает служебное расследование и о результатах его проведения докладывает своему непосредственному командиру (начальнику), а также сообщает начальнику вышестоящего финансового органа. 266. При выявлении фактов совершения подлога документов финансового учета (приложений к ним) председатель внутренней проверочной комиссии докладывает получателю средств. Изъятие из дел документов финансового учета осуществляется в порядке, установленном в законодательстве Республики Беларусь. 267. О результатах документальной проверки составляется акт проверки финансовой деятельности по форме № 32/Ф (далее – акт по форме № 32/Ф) согласно приложению 39. В каждом разделе акта по форме № 32/Ф излагается состояние дел по проверяемым вопросам, записываются выявленные нарушения со ссылкой на законодательство Республики Беларусь, на соответствующие денежные оправдательные документы, указываются должностные лица, по чьей вине допущены данные нарушения, а также меры, принятые по устранению нарушений в ходе проверки. В конце акта по форме № 32/Ф вносятся предложения по устранению нарушений, по которым не приняты меры по устранению в ходе проверки, с указанием сроков их выполнения. 268. Акт по форме № 32/Ф подписывают председатель и члены внутренней проверочной комиссии, начальник финансового органа, а также начальник той службы, в которой установлены и включены в акт по форме № 32/Ф факты нарушений. Председатель внутренней проверочной комиссии представляет акт по форме № 32/Ф получателю средств на утверждение, прилагая при необходимости проект приказа о результатах документальной проверки. Если у начальника финансового органа имеются возражения по данному акту, он представляет их получателю средств в письменном виде. 269. Председатель и члены внутренней проверочной комиссии за заведомо неправильное освещение фактов, связанных со злоупотреблениями, и за поверхностное проведение документальной проверки по результатам служебного расследования несут ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Должностные лица получателя бюджетных средств несут ответственность за сокрытие от членов внутренней проверочной комиссии фактов незаконного использования денежных средств и материальных ценностей. 270. Силами внутренней проверочной комиссии кроме документальной проверки финансовой деятельности по указанию получателя средств осуществляются внезапные проверки наличия денежных средств и других ценностей, хранящихся в кассе получателя бюджетных средств, а также проверки по другим вопросам финансовой деятельности. ГЛАВА 9 ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА, ХРАНЕНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ЦЕННОСТЕЙ В ВОЕННОМ МЕДИЦИНСКОМ УЧРЕЖДЕНИИ
271. Больные при поступлении в военное медицинское учреждение могут сдавать на хранение в финансовый орган данного учреждения собственные наличные денежные средства, а также ордена, медали, орденские книжки, часы карманные и наручные, изделия из драгоценных металлов (далее – ценности). 272. Собственные наличные денежные средства и ценности от больных принимает на хранение кассир. 273. На хранение от больных принимаются: наличные денежные средства – в порядке, установленном в пункте 87 настоящей Инструкции; ценности – с выдачей больному квитанции по форме № 33/Ф (далее – квитанция) согласно приложению 40. 274. Квитанция на прием ценностей выписывается в трех экземплярах (под копирку), из которых первый экземпляр выдается больному, второй экземпляр (копия) остается в делах финансового органа в качестве приходного документа, третий экземпляр (корешок) остается в квитанционной книжке. Кассир и больной расписываются на всех трех экземплярах квитанции. В квитанции указываются краткое описание каждой ценности и ее номер (если он имеется), а на изделия из драгоценных металлов, кроме того, проба металла. 275. При тяжелом состоянии здоровья больного, не позволяющем ему собственноручно подписать приходный кассовый документ (в случае приема наличных денежных средств) и квитанцию (в случае приема ценностей), на них делается следующая надпись: «Ввиду тяжелого состояния больной в сдаче наличных денежных средств (ценностей) не подписался». Данная надпись заверяется подписями дежурного врача и дежурной медицинской сестры приемного отделения военного медицинского учреждения. Если больной по состоянию здоровья не может хранить при себе приходный кассовый документ (квитанцию), он хранится в лечебном отделении вместе с личными документами больного. 276. В случае когда кассир по условиям размещения военного медицинского учреждения или по другим причинам не может принять наличные денежные средства (ценности) от больных, прием их с соблюдением установленных требований разрешается осуществлять дежурной медицинской сестре приемного отделения, на которую обязанности по приему наличных денежных средств (ценностей) от больных возложены в соответствии с приказом начальника военного медицинского учреждения. В указанном случае: прием наличных денежных средств осуществляется в порядке, установленном в пунктах 87 – 91 настоящей Инструкции; книжка квитанций выдается под расписку дежурной медицинской сестре приемного отделения в финансовом органе военного медицинского учреждения пронумерованной, прошнурованной, опечатанной сургучной печатью военного медицинского учреждения с изображением Государственного герба Республики Беларусь и заверенной на последнем листе обложки книжки подписями начальника военного медицинского учреждения и начальника финансового органа; дежурная медицинская сестра приемного отделения о принятых на хранение наличных денежных средствах (ценностях) больного делает запись в его истории болезни и в тот же день передает их кассиру. Порядок хранения наличных денежных средств (ценностей) до передачи в кассу, а также порядок передачи их в кассу устанавливаются в соответствии с приказом начальника военного медицинского учреждения; о приеме от дежурной медицинской сестры приемного отделения ценных вещей и второго экземпляра квитанции кассир расписывается на третьем экземпляре квитанции; о приеме от дежурной медицинской сестры приемного отделения наличных денежных средств (ценностей) начальник финансового органа военного медицинского учреждения делает запись в истории болезни. 277. Принятые на хранение ценности кассир раскладывает в мешочки, изготовляемые специально для указанной цели, или в индивидуальные конверты с надписью на их лицевой стороне воинского звания, фамилии, имени и отчества больного, номера его лицевого счета по книге учета денежных средств и ценностей по форме № 25/Ф и номера квитанции. Принятые ценности хранятся в несгораемом (металлическом) шкафу, охраняемом в соответствии с требованиями, изложенными в Уставе гарнизонной и караульной служб. Выдача ценностей, принадлежащих больным, другим лицам во временное пользование запрещается. 278. Возврат наличных денежных средств (ценностей) осуществляется в финансовом органе полностью или по частям (отдельным предметам). О желании получить наличные денежные средства (ценности) больные должны заявить дежурной медицинской сестре медицинского отделения не позднее дня, предшествующего дню получения, и составить письменное заявление на имя начальника военного медицинского учреждения о получении наличных денежных средств (ценностей) в финансовом органе. Дежурная медицинская сестра медицинского отделения сообщает начальнику финансового органа номер квитанции, сумму наличных денежных средств (наименования ценностей), фамилию и инициалы больного, изъявившего желание получить наличные денежные средства (ценности). В финансовом органе возврат наличных денежных средств (ценностей) осуществляется на основании заявлений больных и разрешения начальника военного медицинского учреждения по раздаточной ведомости на выдачу денежных средств и ценностей по форме № 34/Ф (далее – раздаточная ведомость по форме № 34/Ф) согласно приложению 41. Возврат больным части сданных ими на хранение наличных денежных средств (ценностей) осуществляется с одновременной отметкой об их выдаче на оборотной стороне первого экземпляра квитанции, находящейся у больного. В конце дня в раздаточной ведомости по форме № 34/Ф выводится итог, после чего ее подписывают начальник военного медицинского учреждения и начальник финансового органа, а выданные по ведомости наличные денежные средства (ценности) списываются в расход по регистрам финансового учета. При выдаче всей суммы наличных денежных средств (всех ценностей), которые больной сдал на хранение, первый экземпляр квитанции, находившийся у больного, последний возвращает и она прилагается к раздаточной ведомости по форме № 34/Ф. 279. При выписке больных из военного медицинского учреждения или переводе на излечение в другие военные медицинские учреждения наличные денежные средства (ценности), принадлежащие им, должны быть в обязательном порядке возвращены по принадлежности. С целью своевременного составления раздаточных ведомостей по форме № 34/Ф дежурная медицинская сестра медицинского отделения не позднее 12 часов дня, предшествующего дню выписки (перевода) больных, передает в финансовый орган первые экземпляры квитанций, по которым от больных приняты на хранение наличные денежные средства (ценности). В случае когда больной по состоянию здоровья не может расписаться в получении наличных денежных средств (ценностей) в раздаточной ведомости по форме № 34/Ф, выдача их свидетельствуется подписями дежурного врача и дежурной медицинской сестры медицинского отделения военного медицинского учреждения. 280. При переводе больных в другие военные медицинские учреждения, когда по состоянию здоровья больных им лично нельзя выдать наличные денежные средства (ценности), последние передаются в военное медицинское учреждение, куда переведены больные, с сопровождающими их лицами. В данном случае наличные денежные средства (ценности) передаются лицу, сопровождающему больных, по описи, составляемой в трех экземплярах, под расписку на первом экземпляре описи, остающемся в военном медицинском учреждении, из которого переводятся больные. В подтверждение сдачи наличных денежных средств (ценностей) сопровождающее лицо обязано возвратить начальнику финансового органа военного медицинского учреждения, из которого переведены больные, второй экземпляр описи с отметкой на нем начальника финансового органа военного медицинского учреждения, в которое переведены больные, и подписью кассира, принявшего на хранение наличные денежные средства (ценности), которые скрепляются печатью военного медицинского учреждения с изображением Государственного герба Республики Беларусь. Указанный экземпляр описи и первые экземпляры квитанций, хранившихся в лечебном отделении, прилагаются к первому экземпляру описи и хранятся вместе с ней. В финансовом органе военного медицинского учреждения, в которое прибыли больные, в установленном порядке принимаются наличные денежные средства (ценности) от лица, сопровождающего больных, а также третий экземпляр описи. 281. В случае перевода больных, когда исключена возможность возврата им наличных денежных средств (ценностей) либо вручения указанных ценностей лицам, их сопровождающим, наличные денежные средства (ценности) немедленно направляются в военные медицинские учреждения, в которые переведены больные, в следующем порядке: наличные денежные средства – почтовыми переводами или платежными поручениями через учреждение банка; ценности – заказными почтовыми отправлениями с уведомлением. Начальник финансового органа военного медицинского учреждения, в которое поступили денежные средства (ценности), направляет письменное уведомление в военное медицинское учреждение, из которого поступили денежные средства (ценности), об их поступлении.
ГЛАВА 10 ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ЭКСПЛУАТАЦИОННОМ УПРАВЛЕНИИ
282. Финансовая деятельность в эксплуатационном управлении осуществляется в соответствии с настоящей Инструкцией и с учетом особенностей, изложенных в данной главе. 283. Начальник эксплуатационного управления несет полную ответственность за состояние финансового хозяйства в эксплуатационном управлении, сохранность, законное, экономически целесообразное и целевое расходование денежных средств и своевременное представление установленной отчетности. 284. При осуществлении финансовой деятельности в эксплуатационном управлении начальник эксплуатационного управления обязан: рассматривать и согласовывать заявки по форме № 2/Ф получателей бюджетных средств, состоящих в эксплуатационном управлении на квартирно-эксплуатационном обеспечении, на денежные средства по статьям перечня расходов, находящимся в ведении ГУСЭ, с учетом норм и номенклатуры квартирного довольствия, содержащихся в правовых актах Министерства обороны, объема и качественного состояния казарменно-жилищного фонда, расчетов потребности в котельно-печном топливе, газе и тепловой энергии по потребителям Министерства обороны, расчетов потребности в квартирном имуществе, утвержденных планов капитального и текущего ремонтов казарменно-жилищного фонда;
|
