Заняття 14

ТОРГОВЕЛЬНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ

 

План практичного заняття

1. Особливості торговельних операцій в іноземній валюті та їх класифікація

2. Форми міжнародних розрахунків та їх характеристика

3. Особливості міжнародних кредитів та їх класифікація

 

14.2. Термінологічний словник.

Документарний акредитив представляє собою грошове зобов’язання банку, що виставляється на підставі доручення його клієнта-імпортера на користь експортера. Інкасо (згідно Уніфікованих правил)означає операції, які здійснюються банками на підставі отриманих інструкцій із документами, з метою: 1) отримання акцепту і/або платежу; 2) передачі документів проти акцепту і/або платежу; 3) передачі документів на інших умовах (у залежності від ситуації). Міжнародні розрахункові операції провадяться за грошовими вимогами і зобов’язаннями, що виникають при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності між державами, суб’єктами господарювання, іншими юридичними особами та громадянами, які перебувають на території різних країн.

14.3. Навчальні завдання.

14.3.1. Задачі

1. Кондитерська фабрика розраховується з Гданським маслозаводом за допомогою акредитивної форми. Угодою між ними передбачено безвідзивний акредитив на суму 120 тис. грн. 10 квітня фабрика звернулася до комерційного банку “Кредит” з проханням відкрити непокритий акредитив. Кореспондентським договором між банком-емітентом та виконуючим банком за авізування та інші операції з акредитивом передбачено розмір комісійних 0,1%. Після перевірки всіх необхідних документів кондитерської фабрики комерційний банк “Кредит” відкрив їй непокритий гарантований акредитив для здійснення розрахунків із Гданським маслозаводом. 18 квітня банк-емітент отримав від виконуючого банку реєстр документів на 120 тис. грн. та інші передбачені умовами акредитиву документи. На поточному рахунку кондитерської фабрики залишок коштів на 18 квітня становив 30 тис. грн.

Завдання:

1. У чому суть гарантії банку при відкритті ним непокритих гарантованих акредитивів?

2. Якими документами регулюються відносини між сторонами, що задіяні в розрахунках гарантованими акредитивами?

3. Що зробить комерційний банк “Кредит” із заявою кондитерської фабрики? Які записи за рахунками має зробити банк при відкритті акредитиву і надходженні документів від виконуючого банку про виплату коштів?

2. Фірма “Астра” вирішила перепродати одержаний вантаж іншим компаніям, її керівники звернулися до вас як до експертів по ЗЕД із запитанням про можливість застосування форми розрахунків з їх звичайними контрагентами, з якими вони працюють уже півроку, використовуючи акредитивну форму розрахунків. При цьому жодних затримок та скарг не було.

Завдання:

1. Поясніть вашому клієнтові, чим відрізняється документарне інкасо від чистого інкасо.

2. Яку саме форму інкасо ви запропонуєте своєму клієнтові?

 

14.3.2. Тестові завдання.

1. Суб’єкти міжнародних розрахунків:

а) імпортер; б) експортер; в) Національний банк України; г) дилер; д) уповноважені комерційні банки; е) всі відповіді правильні; є) немає правильної відповіді.

2. При транспортуванні товарів у зовнішній торгівлі використовуються такі документи, як:

а) залізнична накладна; б) авіонакладна; в) розписка таксиста; г) автодорожня накладна; д) довідка бухгалтерії; е) чек; є) рахунок; ж) коносамент; з) санітарне свідоцтво.

3. Обрати правильний варіант відповіді:

1) інкасо	а) це вексельна гарантія внаслідок якої третя особа повністю або частково бере на себе обов’язок платежу;
2) чек	б) паперовий розрахунковий документ установленої форми, який містить розпорядження власника рахунку, обслуговуючому банку, виплатити кошти держателю цього документа;
3) аваль	в) це умовне грошове зобов'язання, що надається банком-емітентом за дорученням та з інструкціями особи-наказодавця або від власного імені, здійснити платіж на користь одержувача коштів чи визначеної ним особи бенефіціара або акцептувати і сплатити виставлені бенефіціаром переказні векселі, або уповноважити інший банк провести такий платіж, або акцептувати і сплатити переказні векселі, або надати повноваження іншому банку здійснити негоціацію проти передбачених документів з урахуванням дотримання визначених умов;
4) акредитив документарний	г) означає операції, які здійснюються банками на підставі отриманих інструкцій з документами, щодо отримання коштів або акцептів.

 

4. Термін “Лоро” характеризує:

а) відкриття коррахунку іноземних банків в даному банку;

б) відкриття коррахунку даного банку в іноземному банку;

в) короткострокову операцію на термін не більше 30 днів, яка здійснюється в межах лімітів, встановлених для кожного управління НБУ.

5. У якій формі дозволено здійснювати міжнародні розрахунки суб’єктам господарювання в Україні?

а) готівковій; б) безготівковій; в) готівковій і безготівковій.

6. Грошове зобов’язання комерційного банку, що виставляється на підставі доручення його клієнта-імпортера на користь експортера, називається:

а) документарне інкасо;

б) документарний акредитив;

в) банківський міжнародний переказ;

г) чек.

7. Доручення експортера своєму банку отримати від імпортера безпосередньо або через інший банк відповідну суму або підтвердження того, що ця сума буде сплачена у встановлені строки:

а) документарне інкасо; б) документарний акредитив; в) чек.

8. Переказ авансу з умовою, що банк експортера здійснить фактичну виплату авансу на його рахунок лише проти надання транспортного документу:

а) документарне інкасо;

б) документарний акредитив;

в) документарний переказ;

г) розрахунки чеками.

9. Що впливає на вибір форми розрахунків:

а) кількість товару; б) вид товару; в) наявність сертифікату якості; г) наявність свідоцтва про походження; д) наявність кредитної угоди; е) платоспроможність та репутація контрагентів по зовнішньоторговельних угодах; є) термін і місце укладання угоди.

10. Банк-ремітент – це:

а) банк, якому довіритель доручає провести операцію інкасо; б) банк, який інкасує, надає платнику документи до оплати; в) банк, який проводить розрахунки виключно за фінансовими документами.

11. Мінімальна участь банків при здійсненні міжнародних розрахунків у формі:

а) інкасо; б) акредитивом; в) розрахунків чеками; г) банківського переказу; д) всі відповіді правильні; е) немає правильної відповіді.

12. Розрахунки в міжнародній торгівлі – це:

а) регулювання платежів, що виникають суто між юридичними особами різних країн на підставі економічних, політичних, науково-технічних, культурних та інших відносин;

б) регулювання платежів за грошовими зобов’язаннями та вимогами, що виникають між юридичними особами і громадянами різних країн на підставі різних відносин (економічних, політичних та ін.);

в) свій варіант відповіді.

13. Свідоцтво, яке засвідчує якість фактично поставленого товару і його відповідність умовам контракту, – це:

а) коносамент; б) специфікація; в) пакувальний лист; г) сертифікат якості; д) протокол випробувань; е) свідоцтво про проходження.

14. Який з видів інкасо використовується при проведені розрахунків виключно за фінансовими документами:

а) документарне; б) товарне; в) чисте; г) немає правильної відповіді.

15. Чим повинні супроводжуватися документи, відправлені на інкасо:

а) платіжним дорученням; б) інкасовим дорученням довірителя; в) телеграфним переказом.

16. Учасниками інкасо є:

а) експортер; б) платник; в) банк-ремітент; г) банк, що інкасує; д) банк, що представляє; е) немає правильної відповіді.

17. Які з перелічених видів інкасо є правильними:

а) документарне; б) безвідзивне; в) резервне; г) чисте, д) правильні відповіді а і г.

18. Які види чеків використовуються в міжнародних розрахунках:

а) іменні; б) розрахункові; в) на пред’явника; г) ордерні; д) грошові; е) всі види.

19. Строк дії іменного чека після його видачі відповідно до Женевської конвенції:

а) 3 дні; б) 6 місяців; в) 10 місяців; г) 1 день.

20. Який з видів чеку використовується, якщо він виданий на користь певної особи або за його наказом:

а) ордерний; б) на пред’явника; в) грошовий; г) іменний.

21. Хто виписує чек:

а) банк; б) імпортер; в) банк-гарант; г) експортер; д) немає правильної відповіді.

22. Які чеки можна виписувати в Україні:

а) іменний; б) ордерний; в) на пред’явника.

23. Чи існує поділ чекових книжок на розрахункові і готівкові у міжнародних розрахунках:

а) так; б) ні.

24. Чи у міжнародних розрахунках застосовується резервування коштів забезпечення платежів чеками:

а) так; б) ні; в) майже не застосовується.

25. Вказати терміни використання чека згідно до Женевської конвенції:

1) в країні виписки	а) 70 днів
2) в міжконтинентальному обороті	б) 8 днів
3) в платіжному обороті між країнами	в) 20 днів

26. Які наступні дії авізуючого банку після відкриття акредитиву:

а) відсилає документ банку-емітенту назад; б) перевіряє достовірність акредитивного листа або телекса; в) вносить зміни за своїм бажанням в акредитив; г) відвантажує товар; д) немає правильної відповіді.

27. Акредитив, що передбачає оплату невідвантаженого товару:

а) переказний; б) револьверний; в) резервний; г) з червоним застереженням.

28. Поставте у відповідність форму розрахунку та її визначення:

1) непідтверджений акредитив	а) переказ авансу з умовою, що банк бенефіціара здійснить фактичну виплату авансу на його рахунок лише після надання транспортного документу;
2) відзивний акредитив	б) може бути в будь-який момент анульований імпортером або банком;
3) інкасо	в) доручення кредитора своєму банку отримати від платника безпосередньо або через інший банк відповідну суму або підтвердження того, що ця сума буде сплачена у встановлені строки;
4) переказ	г) авізуючий банк не бере на себе зобов’язання по виконанню цього акредитиву, однак повинен ретельно перевірити за зовнішніми ознаками дійсність такого акредитив.

 

29. Який акредитив може бути в будь-якій момент анульований імпортером або банком:

а) покритий; б) непокритий; в) відзивний.

 

14.4. Теми рефератів

1. Особливості банківського кредитування міжнародної діяльності.

14.5. Програмні питання для самостійного вивчення теми

Організація кореспондентських відносин з іноземними банками. Посередництво банків у фінансових розрахунках між експортером та імпортером, їх кредитування. Види платежів у міжнародній практиці: авансові; платежі по надходженню товарів і рахунків; платежі по настанню термінів; платежі при поставці товарів або після неї. Документарне інкасо. Розрахунки за допомогою товарних акредитивів. Чеки як основна форма розрахунків при зовнішньоторговельних операціях, види чеків, порядок розрахунків.

 

14.6. Рекомендована література:

1. Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23 вересня 1996 р., № 185/94 ВР // zakon.rada.gov.ua

2. Уніфіковані правила та звичаї для документарних акредитивів від 01.01.1994, № 500 // zakon.rada.gov.ua

3. Інструкція НБУ “Про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті” від 18 грудня 1998 р. № 527 // zakon.rada.gov.ua

4. Уніфіковані правила по інкасо від 01.01.1979, № 322 // zakon.rada.gov.ua

5. Банківські операції: Підручник. - 3-тє вид., перероб. і доп. / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред.А.М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2008. – 608 с.

6. Валютне регулювання: Навч. посіб. для ВНЗ / В.А. Ющенко, В.І. Міщенко – К.: Знання, 1999. – 359 с.

7. Облік зовнішньоекономічної діяльності: Підручник для ВНЗ / За ред. проф. Ф.Ф. Бутинця; 3-тє вид., доп. і перероб. – Житомир: ПП “Рута”, 2006. – 388 с.

8. Петрук О.М. Банківська справа: Курс лекцій / За ред. д.е.н., проф. Ф.Ф. Бутинця. – Житомир: ЖДТУ, 2003. С. 311-343; 344-374.

9. Руденко Л.В. Міжнародні кредитно-розрахункові і валютні операції: Підручник / Л.В. Руденко. – К.: ЦУЛ, 2003. – 616 с.

10. Белінська Я. Можливості і наслідки валютно-фінансової лібералізації в Україні / Я. Белінська // Вісник НБУ. – 2006. – № 1. – С. 28.

11. Софіщенко І. Особливості та основні тенденції валютного фінансування банками національної економіки / І. Софіщенко // Вісник НБУ. – 2006. – № 1. – С. 36.

12. Береславська О.І. Валютний курс і зовнішня торгівля: теоретичні й емпіричні аспекти взаємозв’язку / О.І. Береславська // Фінанси України. – 2009. – № 3. – С. 66-67.

13. Грищенко Т. Особливості банківського кредитування експорту в зарубіжних країнах / Т. Грищенко, В. Курищук // Банківська справа. – 2009. – № 9. – С. 51-62.