Формы кредита и их классификация

Форма кредита характеризует внешнее проявление и орга­низацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производствен­ных, товарно-денежных отношений приводят к изменению дей­ствующих форм кредита и созданию новых форм. Форма креди­та определяется рядом характерных признаков:

· содержанием кредитных отношений;

· характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);

· составом участников (субъектов) кредитных отношений, то есть кредитора и кредитополучателя;

· целевым направлением кредита;

· способом обеспечения возврата кредита;

· методами формирования и уплаты процента;

· особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в ка­кой-либо из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, кото­рые формируются в зависимости от особенностей объекта, целе­вого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, в капитальные затраты и т.д.; государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных обязательств, краткосрочных государствен­ных обязательств и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товар­ную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кре­дита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определен­ный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвра­щение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Де­нежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в де­нежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский кредит, государственный кредит).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, ли­зинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку пла­тежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кре­дита. Она может быть и в том случае, когда кредит предостав­лен деньгами, а возвращен в виде товара.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кре­дитором и кредитополучателем, различаются следующие фор­мы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизин­говый, коммерческий кредит и др. Если кредитор и кредитопо­лучатель находятся внутри одного государства, то это нацио­нальная форма кредита. Международная форма кредита пред­полагает, что один из участников кредитной сделки — инос­транный субъект.

Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использова­ние его на цели производства и обращения, на производитель­ные цели. Потребительская форма используется для потреби­тельских нужд населения. Преобладает в настоящее время про­изводительная форма кредита.

В экономической литературе называются и другие формы кредита в зависимости от различных критериев их классифика­ции: прямая и косвенная; развитая и неразвитая и др.