Оценка вероятности банкротства с использованием модели Таффлера

в _____«______________»

Показатели	20__ г.	20__ г.
X1- прибыль от реализации / краткосрочные обязательства;
X2-оборотные активы / сумма обязательств;
X3- краткосрочные обязательства / сумма активов;
X4- выручка / сумма активов.
Z- счет модели Таффлера

 

Задание 7. Оцените вероятность наступления банкротства предприятия с использованием модели Савицкой. Дайте прогноз на ближайшую перспективу. Модель Савицкой разработана специально для сельскохозяйственных организаций и рассчитывается по формуле:

Z = 0, 111X₁ + 13, 239X₂ + 1, 676X₃ + 0, 515X₄ + 3, 80X₅

Если величина Z – счета больше 8, 0 это говорит о том, что у предприятия неплохие долгосрочные перспективы, если меньше, то банкротство более чем вероятно.

Таблица 14.8

Оценка вероятности банкротства с использованием модели Савицкой

в _____«______________»

Показатели	20__ г.	20__ г.
X1 – доля собственного оборотного капитала в формировании оборотных активов (коэффициент);
X2 – оборотный капитал на рубль основного, руб.;
X3 – коэффициент оборачиваемости совокупного капитала;
X4 – рентабельность активов предприятия, %;
X5 – коэффициент финансовой независимости.
Z- счет модели Савицкой

 

Задание 8. Оцените вероятность наступления банкротства предприятия с использованием модели Иркутской ГЭА. Дайте прогноз на ближайшую перспективу. Модель Иркутской ГЭА рассчитывается по формуле:

R = 8, 38К₁ + К₂ + 0, 054К₃ + 0, 63К₄

Если величина R-счета меньше 0 – вероятность банкротства оценивается как максимальная; 0-0, 18 – высокая; 0, 18-0, 32 – средняя; 0, 32-0, 42 – низкая; более 0, 42 – минимальная.

Таблица 14.9

Оценка вероятности банкротства с использованием модели Иркутской ГЭА

в _____«______________»

Показатели	20__ г.	20__ г.
К1 – собственный оборотный капитал / активы
К2 – чистая прибыль / собственный капитал
К3 – выручка-нетто / активы
К4 – чистая прибыль / полная себестоимость произведенной продукции
R - счет модели Иркутской ГЭА

Задание 9. Оцените вероятность наступления банкротства предприятия с использованием модели Сайфуллина-Кадыкова. Дайте прогноз на ближайшую перспективу. Модель Сайфуллина-Кадыкова рассчитывается по формуле:

R = 2К₀ + 0, 1К_ТЛ + 0, 08К_ОА + 0, 45К_М + К_ПР

Если величина R-счета больше 1, 0, это говорит о том, что у организации неплохие долгосрочные перспективы, если меньше 1, 0, то банкротство вероятно.

Таблица 14.10

Оценка вероятности банкротства с использованием модели Сайфуллина-

Кадыкова в _____«______________»

Показатели	20__ г.	20__ г.
К0 – коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
КТЛ – коэффициент текущей ликвидности
К0А – коэффициент оборачиваемости активов
КМ – рентабельность продаж (коэффициент)
КПР - рентабельность собственного капитала (коэффициент)
R - счет модели Сайфуллина-Кадыкова

Задание 10. Оцените вероятность банкротства предприятия с использованием методики кредитного скоринга. Сущность методики заключается в классификации предприятий по степени риска исходя из фактического уровня показателей финансовой устойчивости и рейтинга каждого показателя, выраженного в баллах на основе экспертных оценок. Оценку вероятности финансовой несостоятельности организации выполнить на основе скоринговой модели с тремя балансовыми показателями (табл. 14.11).

Таблица 14.11