Валютное регулирование и контроль в Российской Федерации

Главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является закон РФ № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле».

Валютное регулирование представляет собой законодательную форму осуществления валютной политики государства. В свою очередь валютная политика – составная часть общеэкономической, в том числе денежно-кредитной политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержание на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку бегства капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление российского рубля и т.д. ВР – в области внешней торговли предусматривает совокупность мероприятий и нормативных актов, устанавливаемых в законодательном или административном порядке и направленных на регулирование потоков капиталов в страну и из страны. К основным элементам валютного регулирования указанных экономических отношений относят: установление порядка проведения валютных операций; определение условий и порядка формирования валютного резерва страны и валютных фондов хозяйствующих субъектов; валютный контроль.

Органами валютного регулирования в РФ являются ЦБ РФ и Правительство РФ. Для реализации функций, предусмотренных федеральным законом, ЦБ и Правительство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные законом. ЦБ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их проведения, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям. ЦБ РФ, Правительство РФ, а также специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых федеральным законом РФ.

Валютный контроль - это совокупность мер, осуществляемых органами валютного контроля и направленных на обеспечение операций с иностранной валютой в соответствии с действующей нормативной базой.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с федеральным законом. Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ц.б., в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ц.б., таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет ЦБ РФ. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля. Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ. Правительство РФ обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ц.б. и таможенных органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ. ЦБ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленном ЦБ РФ.

Объектами ВР и ВК являются операции с валютой РФ, иностранной валютой, внутренними и внешними ц.б., валютными ценностями на внутреннем валютном рынке и на международном уровне. Субъектами являются: уполномоченные банки – резиденты; юридические лица – резиденты и нерезиденты; физические лица – резиденты и нерезиденты. Формы ВР И ВК: введение запрета на отдельные виды операций; ограничения на отдельные виды операций; лицензирование валютных операций. Агенты ВК: уполномоченные банки; таможенные службы. Виды ВК: предварительный; в ходе осуществления операций; последующий (после проведения операции). Предварительный контроль осуществляет ЦБ, второй и третий проводят в основном уполномоченные банки в ходе реализации внешнеэкономических сделок своих клиентов.

Основными принципами ВР и ВК в РФ являются: 1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования; 2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов; 3) единство внешней и внутренней валютной политики РФ; 4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля; 5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.