Коммерческие банки и их операции. В функциональном механизме банковской сис-мы основ роль, безусловно, принадлежит КБ, т.к

В функциональном механизме банковской сис-мы основ роль, безусловно, принадлежит КБ, т.к. они аккумулируют в стране основ долю кредитных рес-сов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитно-финансового обслуживания. КБ – это институт кредитно-банковской сис-мы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

КБ выполняет след основ функции:

§ посредническтво в кредите (перераспред временно свод ден рес-сов)

§ посред-во в платежах м/у клиентами (безналичные расчеты)

§ выпуск кредитных денег (депозитно-чековая эхмиссия, эмитир-е векселей, чеков, платиковых карт)

Рез-том деят-ти КБ явл-ся различ рода услуги. Укрупнено всю совокуп-ть операций КБ можно разбить след образом:

§ Пассивные; Активные и Комиссионные

Все операции банков делятся на пассивные и активные операции. Пассивные операции КБ – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, кот. отражаются в пассиве его баланса. Ресурсы КБ состоят из двух основных видов источников: собственных средств банка и привлеченных средств, а также эмитир-ных ср-в.

Необходимо отметить, особенностью банковского бизнеса явл-ся тот факт, что КБ работает преимущественно на привлеченных средствах, кот. в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные– только около 10%.

К Собств рес-сам КБ относ-ся: УК, Резервный, спец фонды, срах-резервы и нераспред прибыль. УК формир-ся за счет собств ср-в участ-ков и служит обеспечением его ликвидности. Мин. размер УК опред-ся ЦБ РФ и с 1 июля 1999г. для вновь созд-его дочернего (кроме дочерн иностр) д/б не менее 1 млн. евро., а для доченрних иностр-х – 10 млн евро. Резервный фонд – за счет отчислений от прибыли, его величина 25% от УК. Спец фонды – формир-ся в соотв-вии с внутр бануов положениями и за счет амортиз-х отчислений, а также ср-ва при переоценки Осн.Ср. Формир-е страх-х резервов носит обяз-ый хар-р и включ-ся в с/ст услуг.

К привличен ср-вам относ-ся ср-ва передаваемые во времен пользование банкам субъектами хозяйств-ния и населением. ЦБ регилирует объемы привлекаемых ре-сов по ср-вам нормативов (соотнош-е собств и привлеч ре-сов), в послд время – 1/25. Основу привлекаемых рес-сов составляют депозиты–услуга банка, связ-ая с привлеч-м во вклады врем-но свобод ср-в хоз-щий сбъектов и населения. Характерная черта депозит-х операций – банки выступаюи заемщиками и выплачивают ссудный %. В завис-ти от сроков: депозиты до востребования и срочные депозиты.

В составе пассивных операций КБ можно выделить также остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юр.лиц; кредиты от иных ком.банков или ЦБ России(межбанковские кредиты); эмиссия не инвестиционных ц/б, банковские также процентные и дисконтные векселя. Особенность процентного векселя состоит в том, что выпуск и продажа векселей юрид. и физ. лицам производится по номинальной ст-ти с последующим начислением процентов на вексельную сумму. Особенность дисконтного векселя заключается в том, что выпуск и продажа его осущ-ся по цене ниже номинала, а погашение - по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя.

Активные операции КБ означ использ-е от своего имени привлеч-х и собств-ых ср-в для получения соответ-щего дохода.

Основ-ми видами активных операций КБ явл-ся: предоставление кредитов юр. и физ.лицам на различных условиях и на различный срок; операции с ц/б от своего имени и за свой счет; инвестирование; операции репо (сделки об обратном выкупе ц/б); валютные дилинговые операции.

В отчетсв практике основ масса выдаваемых кредитов ности краткосроч хар-р. Основ виды кредита:

§ банковский (без залогового обеспеч-я, повыш-ый %, особым клиентам)

§ вексельный (учет векселей и выдача ссуд по их залог)

§ ипотечный (под залог недвижимости)

К числу актив-х операций относ-ся и факторинговые операции (покупка права взыскать долг с дебиторов)

Комиссионные операции – кот банк выполняет по поручению своих клиентов и взымает с них плату в виде комиссионных. Характер-ая черта– на их проведение не отвлекают ни собств, ни привлеч ресурсы.

К ним относят:

§ расчетно-кассовое обслуж-е

§ трастовые операции (управл-е кап-лом клиентов)

§ операции с иностр валютой

§ информ-но-консультативные услуги

§ выдача гараний и поручительств

§ сдача в аренду сейфов для индивид-ого хранения ценностей.

§