Практические ситуации. 1. ООО для проезда работников к месту командирования приобрело железнодорожные билеты в марте т1. ООО для проезда работников к месту командирования приобрело железнодорожные билеты в марте т. г. Соответствующие отчеты о служебных командировках были получены бухгалтерией только в мае т. г. В каком налоговом периоде общество вправе принять к вычету сумму НДС, выделенную отдельно в железнодорожных билетах? Ответ обоснуйте ссылками на статьи НКРФ. 2. Российская организация отгрузила на экспорт товары 10 января т. г. Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС 15 мая собран полный пакет документов. По какой ставке облагается данная операция? Ответ обоснуйте ссылками на статьи НКРФ. 3. Индивидуальный предприниматель занимается розничной продажей спиртных напитков. Налоги предприниматель уплачивает в соответствии с общим режимом налогообложения. Общая выручка от реализации за период июль - сентябрь составила 1 600 000 руб. (без НДС). Вправе ли предприниматель претендовать на получение освобождения от уплаты НДС? Ответ обоснуйте ссылками на статьи НКРФ. 4. Организация "Альфа" приобрела несколько кофеварок и передала их в структурные подразделения для использования работниками. Должна ли организация начислить к уплате в бюджет НДС? Ответ обоснуйте ссылками на статьи НКРФ. 5. Организация "Альфа" продает польской компании товар и в этих целях помещает его под таможенный режим экспорта. Должна ли организация начислить к уплате в бюджет НДС? Ответ обоснуйте ссылками на статьи НКРФ. Вариант 2 Тест для закрепления теоретического материала Является ли обязательным условием налогового вычета по НДС оплата за поставленный товар а) да б) нет в) в соответствии с договором г) на усмотрение налогоплательщика Могут ли использовать налоговый вычет по НДС организации, находящиеся на УСН а) да б) нет в) на усмотрение налогоплательщика г) в соответствии с учетной политикой 3. Налоговым периодом по НДС признается а) месяц б) квартал в) полугодие г) календарный год 4. Декларацию по НДС необходимо подать… 5. Ставка НДС 0 % применяется…….. 6. Налогоплательщиками НДС признаются: а) только юридические лица б) юридические и физические лица в) индивидуальные предприниматели г) нет верного ответа Могут ли использовать налоговый вычет по НДС организации, находящаяся на ЕСХН а) да б) нет в) на усмотрение налогоплательщика г) в соответствии с учетной политикой 8. «Входной» НДС - это…. Перечислите объекты налогообложения по НДС Уплата НДС производится а) не позднее 20 числа б) не позднее 15 числа в) не позднее 25 числа г) не позднее 28 числа
|
