И методические указания к ним

Приступая к изучению дисциплины, студенты должны ознакомиться с содержанием программы курса. Затем, используя законодательный, учебный и лекционный материалы, изучить источники информации, задачи и методику налогообложения, получить практические навыки в расчете налогооблагаемых баз по налогам и сборам РФ. Для этого необходимо выполнить вариант контрольной работы, соответствующий начальной букве фамилии студента:

 

А	Г	Д	И	Н	С	Р	Х	Щ	Я	–	выполняют 1-й вариант;
Б	З	Е	К	О	Т	Ф	Ц	Э		–	выполняют 2-й вариант;
В	М	Ж	Л	П	У	Ш	Ч	Ю		–	выполняют 3-й вариант

 

 

Вариант 1

Задание 1. Дайте развёрнутый письменный ответ на предложенные вопросы. При этом следует обосновать актуальность темы, раскрыть её содержание с привлечением теоретического материала, сделать краткие выводы.

1. История возникновения налогов.

2. Значение рынка финансовых ресурсов в рыночной экономике на современном этапе.

3. Основные принципы налогообложения, закрепленные Налоговым кодексом РФ.

4. Ответственность за нарушение срока представления сведений
об открытии и закрытии счета в банке в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

5. Налогоплательщики акцизов. Объект налогообложения, Налоговый период.

 

Задание 2. Дайте ответы на предложенные вопросы.

 

1. Имеют ли право органы законодательной или исполнительной власти устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от формы собственности?

а. Имеют

б. Нe имеют.

 

2. В какой срок организации или физическому лицу, осуществляющему деятельность без образования юри­дического лица, необходимо подать заявление о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения или месту жительства?

а. В течение 10 дней после начала коммерческой деятельности;

б. В течение 10 дней после государственной регистрации;

в. В течение 10 дней после открытия расчетного счета в банке;

г. В иные сроки.

 

3. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает замену уплаты налога:

а. На землю, водного, экологического налога;

б. На прибыль организаций;

в. На доходы физических лиц.

 

4. Плательщиками налога на имущество организаций являются:

а. Юридические лица, их филиалы, предприниматели без образования юридического лица;

б. Юридические лица, находящиеся на территории РФ, иностранные юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в РФ (Закон РФ от 13.12.1991г. №2030-1;

в. Юридические и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность на территории РФ.

 

5. Сезонные таможенные пошлины устанавливаются на срок не более:

а. 3 месяцев в году;

б. 6 месяцев в году;

в. 9 месяцев в году.

 

 

Вариант 2

Задание 1. Дайте развёрнутый письменный ответ на предложенные вопросы. При этом следует обосновать актуальность темы, раскрыть её содержание с привлечением теоретического материала, сделать краткие выводы.

1. Возникновение налогов на Руси.

2. Значение рынка труда в рыночной экономике на современном этапе.

3. Понятие налога и сбора в свете действия Налогового Кодекса РФ.

4. Ответственность за нарушение срока постановки на учет

5. в налоговом органе, предусмотренная Налоговым Кодексом РФ.

6. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Объект налогообложения. Ставка налога.

Задание 2. Дайте ответы на предложенные вопросы.

 

1. К каким видам налогов относится НДС?

а. Федеральным прямым;

б. Региональным косвенным;

в. Местным прямым;

г. Федеральным косвенным.

 

2. В какие бюджеты зачисляется налог на имущество предприятий?

а. Федеральный;

б. Региональные;

в. Федеральный и региональные;

г. Региональные и местные.

3. Единый налог, уплачиваемый организациями при упрощенной системе налогообложения, заменяет следующие налоги:

а. НДС, налог с продаж, налог на прибыль, налог на имущество, ЕСН;

б. Налог на доходы физических лиц, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;

в. Ресурсные налоги, налог на землю, налог на имущество.

 

4. Что из перечисленного не является обязательным элементом налога?

а. Налоговая ставка;

б. Налоговая база;

в. Налоговая льгота;

г. Налоговый период.

 

5. Письменное уведомление на освобождение от обязанностей налогоплательщика по начислению и уплате НДС подается в налоговый орган по месту учета налогоплательщика не позднее:

а. 20-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение;

б. 20-го числа месяца, предшествующего месяцу, начиная с которого используется право на освобождение;

в. 20-го числа последнего месяца года, предшествующего тому, с которого предполагается освобождение от обязанностей налогоплательщика.

 

Вариант 3

 

Задание 1. Дайте развёрнутый письменный ответ на предложенные вопросы. При этом следует обосновать актуальность темы, раскрыть её содержание с привлечением теоретического материала, сделать краткие выводы.

 

1. Создание научной теории налогообложения

2. Значение рынка товаров и услуг в рыночной экономике на современном этапе.

3. Ответственность, предусмотренная Налоговым кодексом РФ, за грубое нарушение правил учета доходов и расходов как объектов налогообложения.

4. Виды налогов и сборов в Российской Федерации, установленные Налоговым кодексом РФ.

5. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц.
Объект налогообложения. Налоговая база

 

Задание 2. Дайте ответы на предложенные вопросы.

 

1. Что является объектом обложения налогом на имущество предприятий?

а. Основные средства;

б. Материалы, полуфабрикаты собственного производства, животные на выращивании и откорме;

в. Товары и готовая продукция;

г. Все вышеперечисленные объекты облагаются налогом на имущество предприятий.

 

2. При выполнении налогоплательщиком работ для собственных нужд налоговая база по НДС определяется как:

а. Производственная себестоимость выполненных работ;

б. Полная себестоимость выполненных работ, скорректированная на процент рентабельности продукции основного производства;

в. По рыночным ценам (исходя из цен реализации идентичных или аналогичных работ).

3. Налоговые органы имеют право контролировать цену сделки:

а. По товарообменным операциям;

б. По сделкам с однородными товарами;

в. По всем сделкам.

 

4. При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативных правовых актах определяются следующие элементы налогообложения:

а. Только объекты налогообложения, налоговые ставки в пределах, установленных НК РФ, порядок и сроки уплаты налога;

б. Налоговые ставки в пределах, установленных налоговым законодательством РФ, порядок и сроки уплаты налога, формы отчетности по данному местному налогу, налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками;

в. Налогоплательщики, налоговые ставки в пределах установленных НК РФ, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы;

г. Только налоговые ставки в пределах, установленных НК РФ, порядок и сроки уплаты налога.

 

5.Объектами налогообложения при упрощенной системе налогообложения признается:

а. Валовая выручка и прибыль;

б. Доходы и доходы, уменьшаемые на величину расходов;

в. Объем реализации от основной деятельности (без НДС и НП) и внереализационные расходы.

Список рекомендуемой литературы

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. — М.: ЗАО Издательский дом «Главбух», 2006.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. — М.: ИНФРА-М, 2006.

3. Таможенный кодекс Российской Федерации. — М.: ИНФРА-М, 2006.

4. Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение. Серия «Учебники и учебные пособия». — Ростов н/Д: Феникс, 2005.

5. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. — М., 2000.

6. Маковецкий С.Н., Ямпольская В.А. Некоммерческие организации. — М., 2000.

7. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира: Справочник. — М.: Фонд «Правовая культура», 1995.

8. Мир денег. Краткий путеводитель по денежной, кредитной и налоговой системам стран Запада. — М.: АО «Развитие», 1992.

9. Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. — М.: Финансы и статистика, 1997.

10. Налоговые системы зарубежных стран. — М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997.

11. Окунева Л.П. Налоги и налогообложение в России. — М.: Финстатинформ, 1996.

12. Пономарев А.И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Серия «Учебники и учебные пособия». — Ростов н/Д: Феникс, 2001.

13. Пушкарёва В.М. История финансовой, мысли и политики налогов: Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 1996.

14. Соколов А.А. Теория налогов. — М.: Фин. издательство НКФ СССР, 1923.

15. Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

16. См. журналы «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Финансы», 2004–2006 гг.

 

Учебное издание