Активные. Пассивные операции направлены на мобилизацию денег, а активныеоперации заставляют деньги «работать». К пассивным операциям банка относятся инвестирование собственного Капитала владельцев банка в его создание и привлечение вкладов. Как правило, Коммерческие банки организуются как акционерные общества. Например, пусть несколько состоятельных предпринимателей решают создать банк под названием «Банк № 1». Для этого они выпускают в продажу акции на сумму ООО тыс. руб. Часть этих акций они покупают сами, другую часть продают разным покупателям. Проданные акции для банка представляют собой его собственный капитал, а для акционеров — это активы. В итоге в балансе «Банка № 1» в разделе «Активы» появляется статья «Наличные деньги» на сумму 15 ООО тыс. руб., а в разделе «Пассивы» — статья «Собственный капитал» на ту же сумму. Коммерческий банк «Банк № 1»: Балансовый отчет № 1 Актив Сумма, тыс. руб. Пассив Сумма, тыс. руб. Наличные деньги 15 000 Собственный капитал, В т. ч. акции 15 000 15 000 Итого по активу 15 000 Итого по пассиву 15 000 Далее Совет директоров «Банка № 1» принимает решение о приобретении на сумму Тыс. руб. здания, где разместится офис банка, а также необходимого оборудования — мебели, компьютеров, сейфов и т. п. Совершенные «Банком № 1» покупки Становятся его собственностью, что отражается в балансе банка. Коммерческий банк «Банк № 1»: Балансовый отчет № 2 Актив Сумма, тыс. руб. Пассив Сумма, тыс. руб. Наличные деньги 3000 Собственный капитал, 15 000 Собственность 12 000 в т. ч. акции 15 000 Итого по активу 15 000 Итого по пассиву 15 000 Раздел I. Введение в макроэкономику Открывшись, коммерческий банк «Банк № 1» приступает к приему вкладов. Вкладчики «Банка № 1» открывают в нем счета до востребования на общую сумму 3000 тыс. руб. И получают чековые книжки, позволяющие им совершать покупки с помощью чеков. Операция по привлечению вкладов отражается в балансе банка следующим образом. Коммерческий банк «Банк № 1»: Балансовый отчет № 3 Актив Сумма, тыс. руб. Пассив Сумма, тыс. руб. Наличные деньги Собственность 12 000 Вклады до востребования Собственный капитал, В т. ч. акции ____ 15 000 15 000 Итого по активу 18 000 Итого по пассиву 18 000 К активным операциям банка относятся: выдача ссуд, покупка государственных Ценных бумаг (в первую очередь федеральных и муниципальных облигаций) И ценных бумаг частных фирм (акций и облигаций). Резервы как особая статья актива представляют собой вклад коммерческого Банка в Центральном банке, который является обязательным для каждого коммерческого Банка. Величина резервов определяется либо законодательно, либо Решением правления Центрального банка. Она рассчитывается в соответствии с Нормой обязательных резервов (гг) — отношением суммы обязательных резервов (R) к сумме вкладов (депозитов) до востребования (D): R г г = -. (4.1) Однако резервы банка не исчерпываются лишь обязательными резервами. Для сохранения платежеспособности (ликвидности), которая может пошатнуться В периоды кризисов и финансовой паники, коммерческие банки хранят некоторую Сумму в виде избыточных резервов. Норму избыточных резервов (ег) коммерческие Банки определяют сами. Она рассчитывается как отношение суммы избыточных резервов (ER) к сумме вкладов (депозитов) до востребования (D): E r z ER (4.2) D Денежная наличность, сухмма которой также отражается в активе, необходима Коммерческому банку для того, чтобы совершать выплаты наличных денег по Требованиям клиентов. Так, к примеру, «Банк № 1», как все коммерческие банки, должен перечислить обязательные Резервы в Центральный банк в соответствии с нормой обязательных резервов. Если норма обязательных резервов равна 20 % (или 0,2) от величины депозитов (представленных вкладами до востребования), то сумма обязательных резервов будет равна: Тыс. руб. Поскольку коммерческие банки, как правило, помимо обязательных создают еще и избыточные резервы, сумма, равная 6 000 - 600 = 5400 тыс. руб., Может стать избыточными резервами банка. Тогда балансовый отчет банка примет вид. Коммерческий банк «Банк № 1»: Балансовый отчет № 4 Актив Сумма, тыс. руб. Пассив Сумма, тыс. руб. Резервы, Т. ч. обязательные Избыточные Собственность 5 400 12 000 Вклады до востребования Собственный капитал, В т. ч. акции 15 000 15 000
|
