Тема 3. Основы построения налогов

1. Определение основных характеристик налога.

2. Изучение элементов налога.

 

 

Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы

 

 

1. Что вы понимаете под определением «налог как структурная категория»?

2. Какие элементы определяют категорию «налог»?

3. Определите основные и дополнительные элементы налога.

4. Определите обязательные факультативные элементы налога.

5. Определите понятия «предмет» и «объект» налога. Как они взаимосвязаны?

6. Определите понятия «субъект», «плательщик», «носитель» налога. Обоснуйте отличия.

7. Определите, как соотносятся понятия «налоговая база», «масштаб налога» и «единица обложения».

8. Что такое ставка налога? Определите виды налоговых ставок.

9. Какие существуют способы уплаты налогов?

10. Что такое отчётный и налоговый период?

 

 

Учебно-методическое обеспечение

 

 

Основная литература

 

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации // СПС «КонсультантПлюс», СПС «Гарант».

2. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / под ред. М. В. Романовского и О. В. Врублевской. – СПб.: ПИТЕР, 2003.

3. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / В. Г. Пансков, В. Г. Князев. – М.: МЦФЭР, 2003.

4. Парыгина В. А. Налоги и налогообложение в России: учебник / В. А. Парыгина, К. Браун, Дж. Масгрейв, А. А. Тедеев. – М.: Эксмо, 2006.

5. Худяков А. И. Основы налогообложения: учеб. пособие / А. И. Худяков, М. Н. Бродский, Г. М. Бродский. – СПб.: Европейский дом, 2002.

Дополнительная литература

 

 

1. Акинин П. В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / П. В. Акинин, Е. Ю. Жидкова. – М.: Эксмо, 2008.

2. Аронов А. В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А. В. Аронов, В. А. Кашин. – М.: Магистр, 2007.

3. Косолапов А. И. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. – М.: Дашков и К^о , 2005.