Раздел №2.Посвящен налоговому агенту, для отчетности перед бюджетом. Налоговый агент- покупатель государственного и муниципального имущества; снимающие в аренду муниципальные и государственные имущество; компании, которые продают чужое имущество по решению суда, в том числе при банкротстве. Посредники, реализующие на территории РФ товары и работы и имущественные права иностранных организаций, не состоящих на учете в российских инспекциях. Строка 060-указывется сумма налога, исчисленная в уплату бюджет. Строка 080- сумма налога, которую покупатель-налоговый агент исчислил при отгрузке товаров, работ, услуг. Строка 090- сумма налога, которую налоговый агент получит в форме аванса. Раздел №3. Посвящен сумме налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым налоговым ставкам, предусмотренным статьей 164 (18%,10%) 18/118; 10/110; Строки 010-100-100, отражают в разделах 1 2 3 4 5 налогооблагаемые объекты, налоговую базу, ставку и сумму НДС при реализации товаров, работ и услуг, подлежащий налогообложению. Строка 110 посвящена сумме налога, подлежащие восстановлению; Строка 120 по разделу №5-это итоговая сумма, которая исчислена по операциям. Вторая часть раздела посвящается налоговым вычетам: строка 130- покупатель принимает к вычету НДС со стоимости приобретенных товаров, работ, услуг. Строка 150- покупатель принимает к вычету НДС с перечисленного поставщику аванса. Строка 200- продавец отгружает товары, работы, услуги, оплаченные авансом и принимает к вычету ранее НДС. Строка 210- налоговый агент принимает к вычету.
|
