Признаки подготовки, совершения и сокрытия финансовых преступлений.

В качестве признаков выработаны рекомендации, это возможный перечень, но не исчерпывающий.

 

Направлениями поиска признаков фин преступления является:

- исследование наиболее криминогенных объектов в том числе с применением всего необходимого перечня ОРМ

- сбор сведений о фактах подготавливаемых или совершенных преступлений, а также о лицах намеренных их совершить либо уже совершивших

- поиск сведений о лицах осведомленных о преступных замыслах или действиях определенных групп

- установление имеются прямые или косвенные свидетельства о действиях лиц совершающих эконом преступления

 

 

Общие признаки свидетельствующие о наличии в действиях физических лиц финансовых преступлений:

 

1.изменение бухгалтерской отчетности: быстрый необоснованный рост размера актива мероприятий сопровождающееся частой сменой организационно-правовых форм в результата чего происходит смена юрисдикции

 

2. Совершение крупных экспортных сделок с фирмами зарегистрированными в государствах предоставляющих значительные налоговые льготы и не раскрывающих информацию о подозрительных финансовых операциях

 

3. Использование в сделке многочисленных посредников с сомнительной репутацией

 

4. выявление /сокрытие части прибыли от совершенной хозяйственной операции в результате его осуществляется искажение налоговой отчетности