Таблица 3
ПАРАМЕТРЫ
| Базовый год
| 1 -й год проекта
| 2 -й год проекта
| 3 -й год проекта
| 4 -й год проекта
| 5 -й год проекта
| 6 -й год проекта
| 7 -й год проекта
| 8 -й год проекта
|
Денежные ср-ва на начало периода
| 11 202
| 15 790
| 7 815
| 4 221
| 1 287
| 3 290
|
| 2 130
|
|
Приход денег от продаж услуг
| 239 079
| 406 815
| 482 317
| 526 374
| 553 661
| 582 531
| 613 078
| 645 402
| 679 610
|
Средства привлеченного инвестора
| 626 589
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО ПРИХОД ДЕНЕГ
| 753 479
| 406 815
| 482 317
| 526 374
| 553 661
| 582 531
| 613 078
| 645 402
| 679 610
|
Денежные средства в распоряжении
| 764 681
| 422 604
| 490 132
| 530 595
| 554 949
| 585 821
| 613 824
| 647 532
| 680 002
|
Расход денежных средств:
| | | | | | | | | |
Оплата основных материалов
| 46 504
| 77 049
| 83 726
| 85 476
| 87 271
| 89 113
| 91 002
| 92 941
| 94 930
|
Зар/плата управляющих (менеджеров)
| 27 653
| 34 946
| 34 946
| 35 645
| 36 358
| 37 085
| 37 827
| 38 583
| 39 355
|
Зар/плата вспомогательного персонала
| 22 537
| 33 461
| 33 461
| 34 130
| 34 813
| 35 509
| 36 220
| 36 944
| 37 683
|
пост. затраты на управление
| 37 580
| 60 137
| 50 137
| 52 644
| 55 276
| 58 040
| 60 942
| 63 989
| 67 189
|
инвестиционные затраты, приобретение основных фондов
| 626 589
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего затрат
| 865 668
| 205 594
| 202 271
| 207 896
| 213 719
| 219 748
| 225 992
| 232 458
| 239 157
|
Уплата налогов в бюджет:
| 648 674
| 205 594
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС
| 25 654
|
| 12 287
| 64 709
| 68 519
| 72 563
| 76 856
| 81 412
| 86 249
|
налог на прибыль
| 27 168
|
|
|
| 31 959
| 34 769
| 37 307
| 80 923
| 87 684
|
Другие налоги и платежи
| 22 242
| 26 336
| 26 143
| 26 662
| 27 190
| 27 730
| 31 282
| 31 843
| 32 415
|
Всего уплата налогов в бюджет
| 75 064
| 26 337
| 38 466
| 91 411
| 127 668
| 135 061
| 145 444
| 194 178
| 206 348
|
ИТОГО РАСХОД ДЕНЕГ
| 835 926
| 231 931
| 240 737
| 299 307
| 341 387
| 354 810
| 371 436
| 426 636
| 445 505
|
Избыток (недостаток) денеж. средств
| 40 943
| 190 674
| 249 395
| 236 461
| 218 735
| 236 457
| 248 099
| 226 864
| 240 969
|
Изъятие лишних денег из оборота
| 30 000
| 180 000
| 240 000
| 230 000
| 210 000
| 230 000
| 240 000
| 220 000
| 240 000
|
Кол-во изъятых денег с нараст. итогом
| 58 000
| 424 000
| 436 000
| 666 000
| 876 000
| 1 106 000
| 1 346 000
| 1 566 000
| 1 806 000
|
Денежные средства на конец года
|
| 7 815
| 9 395
| 6 461
| 8 735
| 6 457
| 8 099
| 6 864
|
|
Бюджет денежных средств является результирующим в расчетной части проекта, объединяя его расходную и доходную части. Данные таблицы показывают, что с момента ввода в эксплуатацию бассейна и клуба на предприятии появляется избыток денежных средств, который можно частично направить на возврат инвестиционных затрат.
Механизм возврата инвестиций и принципы распределения прибыли от эксплуатации объекта могут быть выработаны совместно администрацией санатория – профилактория «Полет» и потенциальным инвестором и закреплены соответствующими соглашениями или (как вариант) учтены при организации на базе существующего государственного предприятия хозяйственного общества или совместного предприятия.
Основными в структуре доходов от хозяйственной деятельности санатория «Полет» запланированы доходы от эксплуатации номерного фонда. Источниками дополнительных доходов будут: эксплуатация ресторана, бассейна, бара, сауны, тренажерного зала, экскурсионное обслуживание и т.д.
Для повышения возможной загрузки санатория в межсезонье будет проведена дополнительная работа по организации массовой рекламной компании в целях привлечения отдыхающих за счет развития делового и спортивного туризма (проведение деловых встреч, симпозиумов, семинаров, конференций, предоставления более широкого спектра дополнительных услуг.
Прогноз доходов от хозяйственной деятельности комплекса рассчитан за 9 лет и основывается, прежде всего, на повышении уровня загрузки комплекса, а также на увеличении дохода от других видов деятельности.
Прилагаемый ниже налоговый план приводится в порядке справки и показывает планируемую динамику уплаты налогов в базовом году и по годам реализации проекта. Налоговый план рассчитан с учетом льгот, предоставляемых хозяйствующим субъектам, реализующим инвестиционные проекты на территории приоритетного развития «Судак». При выполнении данного проекта в условиях ТПР «Судак» сумма получаемых налоговых льгот по проекту составит 200-400 тыс. USD.
Налоговый план, USD
Таблица 4
Наименование показателя
| Базовый год
| 1-год проекта
| 2-й год
| 3-й год
| 4-й год
| 5-й год
| 6-й год
| 7-й год
|
Налоговые обязательства по НДС
| 39 847
| 67 802
| 80 386
| 87 729
| 92 277
| 97 089
| 102 180
| 107 567
|
Налоговый кредит по НДС
| 99 747
| 22 864
| 22 311
| 23 020
| 23 758
| 24 526
| 25 324
| 26 155
|
Начисл. НДС (обяз-ва - кредит за указанный период)
| -59 901
| 44 938
| 58 076
| 64 709
| 68 519
| 72 563
| 76 856
| 81 412
|
Уплата НДС в бюджет
| 25 654
|
| 17 459
| 64 709
| 68 519
| 72 563
| 76 856
| 81 412
|
НДС в счет будущих платежей
| 85 554
| 40 616
|
|
|
|
|
|
|
Уплата налога на прибыль в бюджет
| 27 168
|
|
|
| 32 231
| 35 034
| 37 565
| 81 426
|
Начисления на фонд оплаты труда
| 19 017
| 25 920
| 25 920
| 26 438
| 26 967
| 27 506
| 28 056
| 28 618
|
Подоходный налог
| 8 532
| 11 629
| 11 629
| 11 862
| 12 099
| 12 341
| 12 588
| 12 840
|
Уплата в бюджет налога на землю
| 3 002
|
|
|
|
|
| 3 002
| 3 002
|
Коммунальный налог
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего уплачено налогов
| 83 596
| 37 774
| 55 269
| 103 273
| 140 039
| 147 668
| 158 290
| 207 521
|
Как показывает таблица 4, санаторий в течение 6 лет реализации проекта получает льготы по уплате налога на прибыль порядка 150 тыс. долларов и по плате за землю в сумме 15 тыс. долларов США.