Расчетная выработка

млн. руб./чел (6.1.4);

где величина выработки в отчетном году (см. табл. 3.1.);

темп роста выработки в отчетном году (см. табл. 3.1.).

Величина расчетной выработки в плановом году принимается не меньше величины выработки отчётного года.

 

Расчетный объем СМР на плановый период

Расчетный объем СМР на плановый период определяется по двум критериям:

а) по уровню использрования ОПФ (фондоотдачи):

(6.1.5.а).

млн. руб.

б) по уровню производительности труда (выработке):

(6.1.5.б).

млн. руб.

Величина планового объёма СМР принимается меньшей из величин по 6.1.5.а) и 6.1.5.б), но не менее чем объём СМР в отчётном году( млн.руб.). Поэтому принимаем млн. руб.

 

Определение средней зарплаты работников в плановом периоде

Расчет осуществляется в условиях приведения к отчетному периоду годового фонда заработной платы и сокращения темпов роста средней зарплаты работника за счёт роста выработки.

 

Фонд заработной платы

млн. руб.

 

Достигнутый темп роста ЗП

(6.2.2)

 

6.2.3. Средняя заработная плата в плановом году у одного работника:

тыс.руб. (6.2.3)

 

Вывод: Средняя заработная плата одного работника в плановом году увеличилась на 3,97% и составила:4408,33 тыс. руб.

 

Определение плановой выработки и плановой среднегодовой численности работников.

После определения планового объёма СМР необходимо скорректировать величину плановой выработки, предварительно определив требуемую среднегодовую численность работников в плановом году, исходя из величины плановой заработной платы (см. раздел 6.2.3). При этом должен быть обеспечен опережающий рост выработки по сравнению с ростом заработной платы.

 

6.3.1. Среднегодовая численность работников в плановом году:

(6.3.1)

чел.

 

6.3.2. Плановая выработка:

(6.3.2)

млн. руб./чел.

6.3.3. Темп роста выработки:

(6.3.3)

Необходимо, чтобы темп роста выработки опережал темп роста заработной платы. Проверим выполнение этого условия.

< Условие не выполняется.

Произведем перерасчет:

Примем темп роста заработной платы ,Пересчитаем средний размер заработной платы и общий фонд оплаты труда в плановом периоде, принимаем темп роста заработной платы меньшим, чем темп роста выработки (как минимум на 0,2%) и пересчитываем средний размер заработной платы в плановом периоде:

тыс.руб

 

6.3.4. Условное высвобождение работников в плановом периоде:

(6.3.4)

чел

млн.руб.

 

6.4. Проверка обеспеченности выполнения планового объёма СМР необходимым объёмом ОПФ

Принимаем фондоотдачу в плановом периоде равной расчетной (см. раздел 6.1)

Объём необходимых ОПФ на плановый период:

млн. руб.

млн. руб. > млн. руб.

млн. руб.

Коэффициент воспроизводства ОПФ в плановом периоде:

6.5. Рассчитываем коэффициент фондовооружённости труда

млн. руб./чел.

6.6. Рассчитываем плановое снижение себестоимости (роста прибыли) по статье ЭММ за счёт улучшения использования ОПФ.

Темп роста ОПФ в плановом периоде:

;

Темп роста фондоотдачи:

;

Рассчитываем амортизационные отчисления в плановом периоде:

млн. руб.

Плановое снижение себестоимости по статье ЭММ:

∆ млн. руб.

 

6.7. Рассчитываем плановое снижение себестоимости СМР по статье «Заработная плата» за счёт роста производительности труда

∆ млн. руб. (6.7)

Вывод: в плановом периоде будет происходить снижение себестоимости СМР по статье «Заработная плата» на величину 16,96 млн. руб. за счёт роста производительности труда.

 

Определение необходимых средних остатков оборотных средств в плановом периоде

Требуемые средние остатки оборотных средств достаточные для выполнения планового объёма СМР определяются с учётом коэффициента оборачиваемости оборотных средств равным большей величине достигнутой в базовом и отчётных периодах.

оборотов

Средняя продолжительность одного оборота:

дней

Средние остатки оборотных средств

млн. руб.

Коэффициент закрепления оборотных средств: