Задания по теме. 1. Выберите правильный ответ

1. Выберите правильный ответ.

Значения денежного потока и прибыли различаются, потому что:

А. Выручка определяется на момент отгрузки продукции

Б. Расходы не всегда совпадают с суммой счетов, оплаченных в текущем периоде

В. Денежные средства могут использоваться на оплату счетов, которые не будут учтены в отчете о прибылях и убытках

Г. На различие влияют все вышеперечисленные факторы

Д. На различие не влияет ни один из вышеперечисленных факторов

 

2. Истинны или ложны следующие утверждения:

А. У прибыльной компании рентабельность собственного капитала всегда выше рентабельности активов.

Б. Период оборачиваемости дебиторской задолженности компании должен превышать период оборачиваемости кредиторской задолженности.

В. Коэффициент текущей ликвидности компании всегда должен быть выше коэффициента быстрой ликвидности.

Г. У прибыльной компании операционный денежный поток всегда будет положительным.

Д. У прибыльной компании денежный поток от активов может быть как положительным, так и отрицательным.

Е. Для нормально работающих компаний характерно положительное значение инвестиционного денежного потока.

 

3. Выберите правильный ответ.

Денежный поток компании растет, если:

А. Покупатели быстрее оплачивают счета.

Б. Прибыль компании растет.

В. Дебиторская задолженность компании растет.

Г. Нераспределенная прибыль компании растет.

4. Рассчитайте денежные потоки предприятия.

Компания АВС показала за отчетный год следующие результаты (тыс. руб.):

Выручка от реализации продукции 60000

Общие издержки 44000

Амортизация (в составе издержек) 11000

Расходы на выплату процентов 4000

Расходы на дивидендные выплаты 2500

Ставка налога на прибыль, % 20

Компания эмитировала новых акций на 10 млн руб. и погасила долгосрочных обязательств на 12 млн руб.

Основные средства увеличились на 13 млн руб.

Определите:

А. Изменения чистого оборотного капитала.

Б. Денежные потоки компании (денежный поток от активов, денежный поток владельцам, денежный поток кредиторам).

 

5. Следующие данные относятся к компании АВС (в миллионах рублей):

Денежные средства и высоколиквидные ценные бумаги	100.00
Внеоборотные активы	283.50
Выручка	1, 000.00
Чистая прибыль	50.00
Коэффициент быстрой ликвидности	2.0
Коэффициент текущей ликвидности	3.0
Срок оборота дебиторской задолженности	40 дней
Рентабельность собственного капитала	12%

Определите для компании АВС (1) дебиторскую задолженность, (2) краткосрочные обязательства, (3) оборотные активы, (4) общие активы, (5) рентабельность активов, (6) собственный капитал и (7) долгосрочную задолженность.

 

1. Перед вами избранные коэффициенты, полученные на основе отчетных данных двух компаний. Одна из них нефтедобывающая, другая – торговая. Определите, какой из компаний принадлежит каждый набор показателей, и обоснуйте свое мнение.

Коэффициент	Компания А	Компания В
Коэффициент оборачиваемости активов	2, 4	0, 35
Рентабельность продаж	0, 06	0, 42

 

7. Если предприятие имеет коэффициент собственного капитала 2, 0, коэффициент оборачиваемости активов 1, 25 и рентабельность продаж 8%, чему равна рентабельность собственного капитала?

 

8. Коэффициент финансового рычага предприятия равен 1, 1. Рентабельность активов составляет 6%, а величина собственного капитала равна 210000 тыс. руб. Найдите рентабельность собственного капитала и величину чистой прибыли.

 

9. Предприятие имеет чистый оборотный капитал в размере 500 тыс. руб., краткосрочные обязательства равны 1800 тыс. руб., производственные запасы - 600 тыс.руб. Найдите коэффициенты текущей и быстрой ликвидности.

 

10. Опираясь на следующие данные, составьте баланс предприятия АВС.

Выручка от реализации продукции, млн руб. 52

Период оборачиваемости дебиторской задолженности, дней 50

Коэффициент текущей ликвидности 2, 5

Коэффициент оборачиваемости запасов 6

Коэффициент финансового рычага 0, 75

Период оборачиваемости кредиторской задолженности[11], дней 28

Денежные средства, тыс. руб. 500

Общие активы, тыс. руб. 5000.