Пути и средства государственного регулирования кризисных ситуаций

Несмотря на то, что кризисные ситуации являются одним из естественных этапов жизненного цикла хозяйственных организаций, их преодоление представляет собой сложную задачу для участников экономического процесса на макро- и микроуровне. Идеальным вариантом разрешения кризиса в организации является обеспечение этого исключительно ее собственными ресурсами. Так это и происходит в большинстве организаций. Однако имеется и множество таких, которые не в состоянии самостоятельно найти выход из кризиса (ни вверх, ни вниз). Причем длительное нахождение в стагнации и неэффективный менеджмент нередко еще более ухудшают положение организации, подводят ее к полной самоликвидации. Это нередко затрагивает интересы не только кредиторов, владельцев кризисной организации, но и ее партнеров по бизнесу, субъектов деловой среды, вынужденных нести убытки от несостоятельности такого партнерства.

Показателем неспособности менеджмента коммерческой (хозяйственной) организации вывести самостоятельно ее из кризисного состояния является наступление процедуры банкротства, т.е. вступление во внутреннюю среду организации внешних управленческих структур («стены сломаны, крепость пала, войско разбито, командиры пленены, началась экспроприация ценностей»). Для чего это делается? Главная цель — уберечь от дальнейшего разрушения то, что еще можно сохранить и во что еще можно вдохнуть жизнь. Основные причины банкротства фирм в промышленно развитых странах (по степени убывания):

затоваривание;

излишнее оборудование;

быстрое и неконтролируемое расширение хозяйственной деятельности;

отсутствие сбыта;

плохая клиентура.

Причины убыточности российских фирм:

порождение общей затратной макроэкономики (вынужденная в связи с сырьевой ориентацией экономики);

результат неудачной стратегии фирмы;

результат некорректной переоценки промбаланса (недоучет инфляции, изменений в государственной налоговой и ценовой политике и т.п.);

результат коммерциализации (специфической приватизации);

результат скачкообразного увеличения затрат (вследствие резкого изменения тарифов и цен на ресурсы);

результат сознательного перераспределения потоков затрат и доходов между отдельными хозяйственными организациями.

Опасность банкротства — это та опасность, которая должна вызывать у менеджмента хозяйственной организации осторожность и аккуратность в решении управленческих задач, ограничивать рискованные действия. Причем оно распространяется не только на частные и смешанные фирмы, но и на унитарные предприятия государства (федеральные, региональные) и местного самоуправления.

Для эффективного управления, особенно в условиях кризиса на макро- и микроуровне, высшему менеджменту (топ-менеджменту) хозяйственной организации жизненно необходимо знать основы законодательства о несостоятельности (банкротстве), системы и критерии оценки экономического состояния организации на предмет банкротства, а также сами системы и процедуры банкротства.

В общем виде процесс, связанный с банкротством хозяйственной организации (фирмы) в РФ, слагается из четырех этапов:

1 этап. Установление несостоятельности (банкротства).

Согласно Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», принятому Верховным Советом РФ 19 ноября 1992 г. и введенному в действие с 1 марта 1993 г.: «Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей».

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления их исполнения».

Фирма (хозяйственная организация) считается банкротом после признания ее несостоятельности либо арбитражным судом, либо если она официально объявит о своем банкротстве и ликвидации, осуществляемой в процессе конкурсного производства.

Цели конкурсного производства:

1) охрана противоборствующих сторон по отношению к организации;

2) соразмерное (пропорциональное) удовлетворение требований различных кредиторов;

3) объявление фирмы (хозяйственной организации) свободной от задолженности.

Закон о несостоятельности (банкротстве) распространяется на хозяйственные организации всех форм собственности. Он не преследует цели их ликвидации. Арбитражный суд назначает внешнего управляющего имуществом должника (хозяйственной организации). При этом в процессе производства может быть достигнуто мировое соглашение сторон, это — лучший вариант.

При наличии возможности восстановить (оздоровить) деятельность фирмы законом предусмотрены специальные реорганизационные процедуры, которые определяются арбитражным судом после обращения в суд (фирмы или ее кредиторов), но до объявления фирмы-должника несостоятельной (банкротом).

2 этап. Процесс в арбитражном суде.

Обращаться в арбитражный суд по делу о несостоятельности (банкротстве) могут: сам должник (хозяйственная организация); кредитор; прокурор.

В отличие от должника кредитор может отозвать все заявления из арбитражного суда.

Арбитражный суд принимает дело к производству, если требования к должнику превышают 500 минимальных размеров оплаты труда.

Арбитражный суд отклоняет заявление, если выявлена состоятельность должника (имеются достаточные средства для удовлетворения требований кредиторов).

При наличии возможности восстановления (оздоровления) платежеспособности должника арбитражный суд приостанавливает производство по делу о несостоятельности (банкротстве) и устанавливает внешнее управление имуществом должника, или проведение санации, но не по своей инициативе, а по соответствующему заявлению должника, собственника, кредитора.

В том случае, если подтверждены признаки несостоятельности и нет реальной возможности продолжения деятельности хозяйственной организации (фирмы), арбитражный суд признает ее банкротом с открытием конкурсного производства и ее принудительной ликвидацией.

3 этап. Реорганизационные процедуры (санация).

С момента введения внешнего управления:

1) руководитель фирмы передает все дела внешнему управляющему;

2) действует мораторий на удовлетворение требований всех без исключения кредиторов;

3) кредиторы образуют собрание кредиторов, которое устанавливает зарплату внешнему управляющему (утвержденную арбитражным судом) и контролирует его деятельность;

4) проводится санация одного из двух видов:

а) реорганизация долга без изменения статуса юридического лица фирмы (если ее кризисное состояние носит временный характер). При этом восстановление кредитоспособности фирмы может быть проведено за счет средств бюджета, если это госпредприятие, целевого банковского кредита, перевода долга на другое юридическое лицо, выпуска ценных бумаг и т.п.;

б) реорганизация долга с изменением статуса юридического лица (такая форма санации называется реорганизацией фирмы). Она предусматривает:

— первоочередное право на участие в проведении санации имеют: собственники, кредиторы, трудовой коллектив;

— продолжительность санации не более 18 месяцев (арбитражный суд может продлить еще на 6 месяцев);

— в случае недостижения целей санации арбитражный суд принимает решение о признании организации несостоятельной (банкротом) и открытии конкурсного производства.

4 этап. Ликвидация фирмы (конкурсное производство).

Такое производство осуществляет конкурсный управляющий,

кандидатура которого выдвигается собранием кредиторов и утверждается арбитражным судом.

С момента открытия конкурсного производства:

не допускается отчуждение имущества и погашение обязательств, кроме случаев, предусмотренных законом;

прекращается начисление неустойки по просроченным обязательствам (все претензии к должнику должны быть предъявлены в 2-месячный срок).

Конкурсный управляющий:

оценивает активы, долги и определяет конкурсную массу;

продает имущество и вырученные средства направляет в следующей очередности (ст. 106):

— вне очереди — судебные расходы и расходы по осуществлению конкурсного производства;

— погашение требований кредиторов:

первая очередь — требования граждан за причиненный вред здоровью;

вторая очередь — зарплата персонала;

третья очередь — требования кредиторов, подтвержденные залогом;

четвертая очередь — обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды;

пятая очередь — расчеты с другими кредиторами.

Причем каждая следующая очередность платежей наступает только по полному погашению предыдущей.

Ликвидационные процедуры включают:

1) назначение арбитражным судом ликвидационной комиссии;

2) оценку имущества;

3) расчеты;

4) направление в арбитражный суд ликвидационного баланса и представления о ликвидации юридического лица-банкрота.

Как показано выше, процедура несостоятельности (банкротства) представляет собой строгий, жестко ограниченный по перечню, исполнителям и времени порядок действий в отношении хозяйственной организации. Поэтому даже в таком состоянии хозяйственной организации (или — или) от ее менеджмента требуется максимальное напряжение сил, изобретательность, организованность и.ловкость для выхода из этого «смертельного состояния». Самое главное — это то, что шанс такой есть.

Наряду с процедурой несостоятельности (банкротства) существует и ряд других форм и средств преодоления кризисности хозяйственных организаций (фирм), которые представляются наиболее предпочтительными в современной России как для низовых хозяйственных организаций, так и для государственных структур макро-и мезоуровня.

Можно выделить следующие пути выведения хозяйственных организаций (фирм) из кризисного состояния:

1) организационно-структурные преобразования на макро- и микроуровне (этот путь наименее затратен, наиболее прост для администраторов и наиболее нагляден извне);

2) сепарация глобальных (неподвластных) и локальных (подвластных) факторов кризисности организаций и разработка средств нейтрализации последних (для этого разрабатываются программы инвестиций отраслей и сфер, способных выступить в роли мультипликаторов деловой активности);

3) оптимизация структурной совместимости происходящих изменений на разных уровнях экономики и управленческой вертикали путем установления очередности их осуществления (это необходимо для того, чтобы избежать противоречий и потерь, например модернизация производства и повышение его эффективности одновременно влечет сокращение персонала и занятости; повышение заработка в создаваемых предприятиях вызывает отток квалифицированных кадров из традиционных предприятий);

4) инновации в сферах, наиболее восприимчивых к изменениям.

В числе основных форм государственного регулирования кризисных процессов можно выделить следующие:

Нормотворческая деятельность (издание законов и подзаконных актов):

— основной «экономический закон» — это Гражданский кодекс РФ;

— Указ Президента от 14 июня 1992 г. «О мерах по поддержке и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применению к ним специальных процедур»;

— Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» (введен с 1 марта 1993 г.);

— Указ Президента РФ от 22 февраля 1993 г. «О мерах по реализации законодательных актов о несостоятельности (банкротстве) предприятий»;

— Указы Президента РФ от 22 мая 1994 г.: «О реформе государственных предприятий»; «О некоторых вопросах налоговой политики»; «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины»; «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей»;

— Указ Президента РФ от 2 июня 1994 г. «О продаже государственных предприятий-должников»;

— Постановление Правительства РФ от 20 мая 1994 г. «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий» и др.

Защита интересов государства как собственника возложена на Федеральное управление по делам несостоятельности (банкротства) при Мингосимущество РФ.

Финансовое регулирование — линии государственного воздействия:

— формирование бюджета (структура; дефицитность);

— эмиссия ГКО и других ценных бумаг;

— кредиты и ссуды;

— курсовая политика Центробанка (курс рубля; ставка рефинансирования; лицензионирование коммерческих банков);

— налоговое регулирование (поэтапное смещение налоговой нагрузки с производственных предприятий на население);,

— тарифы (транспорт, электроэнергия и др.);

-— цены на сырьевые ресурсы.

Производство — линии государственного воздействия:

— государственный заказ на тендерной основе;

— подряды на строительство;

— управление государственными пакетами акций через интегрированные структуры (холдинги, концерны, ФПГ и т.п.);

— финансирование НИОКР;

— специальные программы развития крупных производств;

— поддержка малого и среднего бизнеса;

— реструктуризация задолженности хозяйственных организаций;

— поддержка экспорта;

— защита импорта.

Социальная сфера — линии государственного участия:

— занятость;

— пенсии, пособия, стипендии;

— медицина;

— образование;

— домохозяйства;

— трудовые отношения;

— коммунальные услуги.

В качестве важных средств оптимизации взаимодействия государства и бизнеса, предупреждения кризисов в РФ академик А. Г. Аганбегян предлагает повышение ответственности государства и его аппарата за экономические решения, особенно по вопросам девальвации рубля, ставок налогообложения, ограничения и запрещения деятельности хозяйствующих субъектов.

Наряду с государственными институтами, на функционирование хозяйственных организаций (фирм) оказывают существенное влияние такие органы постоянного непосредственного взаимодействия, как муниципалитеты и общественные организации. Это обусловлено тем, что указанные органы напрямую и влияют на фирму, и зависят от показателей ее деятельности (поступление налогов, занятость, уровень жизни, общественные настроения и др.).

Выводы

1. В различные периоды развития общества государство в разной степени участвовало в управлении хозяйством на макро- и микроуровнях. В настоящее время в РФ регуляторские функции государства усиливаются, особенно в отношении кризисных организаций.

2. В советский период преодоление экономического кризиса 20-х годов было осуществлено путем реализации стратегического плана НЭПа, означавшего резкое расширение рыночных регуляторов на микроуровне при сохранении административных рычагов на макроуровне. Однако в последующем НЭП был свернут и произошло ужесточение административно-командной системы хозяйства, что, наряду с крупными достижениями в развитии производственного потенциала СССР, породило острые кризисные явления в экономике. Экономические реформы 80-х годов носили косметический характер и были неэффективными.

3. Сформировавшаяся в результате реформ 1989—1992 гг. принципиально новая структура экономики России по своему содержанию соответствует определению «конкурентно-рыночная система хозяйства на макро- и микроуровне». Это предопределило ее врастание в глобальную экономическую систему, что, наряду с определенными преимуществами, также повысило зависимость экономики РФ от кризисных процессов на мегауровне.

4. Государство, наряду с тем, что выступает политической надстройкой общества (т.е. находится над обществом), одновременно осуществляет функции по управлению хозяйством через систему косвенных и непосредственных рычагов. Оно, как и всякая развивающаяся система, переживает жизненные циклы подъема и спада, что непосредственно отражается на выполнении регуляторских функций в экономике и антикризисном управлении на макро- и микроуровне.

5. Государство как политико-экономическая система подвержено кризисным процессам. Наиболее рельефно проявляются следующие виды политических кризисов: системный, власти и правительственный, каждый из которых специфическим образом затрагивает экономические процессы на макро- и микроуровне.

6. Государство различным образом участвует в регулировании экономических процессов на микроуровне; основными из них являются пассивная форма (банкротство) и активные формы (структурные преобразования, сепарация негативных мега- и макросистем, модернизация экономики, инновации и др.).