П Р И М Е Р 9

Разработка целей ОАО «Снежка»

ОАО «Снежка» – крупнейшее птицеводческое предприятие Брянской области. За сорок лет своего развития оно превратилось из узкоспециализированной птицефабрики в крупный многопрофильный агрохолдинг.

Для ОАО «Снежка» были разработаны краткосрочные цели на ближайший год. Главной целью предприятия является увеличение выручки в плановом году на 9% по сравнению с отчётным годом. Динамика выручки за последние три года представлена в табл. 20.

 

Таблица 20

Динамика выручки от продаж ОАО «Снежка»

Показатель	Предыдущий год	Базовый год	Отчётный год	Плановый год
Выручка от продаж, тыс. руб.	602 352	783 981	597 463	693 166, 5
Темп прироста, %	–	30, 2	-23, 8

 

В базовом году выручка возросла на 30, 2%, однако в отчётном году она сократилась сразу на 23, 8%. В связи с этим, а также учитывая среднегодовые темпы роста отрасли, прогнозируемый уровень инфляции и уровень конкуренции предприятие установило следующую цель – достичь среднего за базовый и предыдущий год показателя выручки от продаж, то есть увеличить её на 95 703, 5 тыс. руб. (с 597 463 тыс. руб. до 693 166, 5 тыс. руб.), или 16%. Для достижения поставленной цели необходимо разработать функциональные цели:

1. Маркетинговая цель – сохранение доли рынка птицеводческой продукции в Брянской области (43%). Для достижения данной цели необходимо:

– проводить постоянный анализ рынка птицеводческой продукции и изучать опыт работы конкурентов для отслеживания изменений потребностей и запросов клиентов (12, 5 тыс. руб. ежеквартально);

– развивать канал сбыта продукции первого уровня, заключив договоры с крупными торговыми сетями города («Линия», «Магнит», «Калита»);

– проведение активной рекламной кампании птицефабрики и её продукции на сумму 300 тыс. руб. (репортажи на телевидении – 160 тыс. руб., выпуск календарей-визиток для оптовиков и покупателей – 60 тыс. руб., печатная реклама – 95 тыс. руб., участие в выставках - 350 тыс. руб., редактирование интернет-сайта - 6 тыс. руб. ежеквартально);

2. Производственная цель. Объёмы производства ОАО «Снежка» достаточно высокие, однако в последние годы они снижаются. Так как продукция предприятия является скоропортящейся, объём производства как и выручки от продаж необходимо увеличить на 16%. Для этого требуется:

– увеличение продуктивности кур-несушек с 280 шт. до 308 шт. в год;

– сокращение падежа птицы на 7%;

– закупка лекарственных препаратов и витаминов (2 350 тыс. руб.).

3. Кадровая цель. Так как значительная доля продукции ОАО «Снежка» реализуется через собственную торговую сеть, то огромное влияние на уровень продаж предприятия оказывает количество и профессионализм торгового персонала. Поэтому главной кадровой целью является повышение производительности труда работников на 8%. Для этого необходимо:

– повысить заинтересованность продавцов путём внедрения системы начисления заработной платы в зависимости от объёмов продаж;

– обеспечить стимулирование сотрудников путём повышения размера заработной платы на 10%;

– ввести прогрессивную систему премирования работников торговой сети;

– направить на обучение начальника отдела сбыта для повышения квалификации;

– увеличить количество работников консервно-колбасного цеха на 2 человека.

4. Финансовая цель. Исходя из того, что объём выручки необходимо увеличить на 16%, планируемое увеличение прибыли от продаж можно определить, используя метод СВОР. Так как сила воздействия операционного рычага, рассчитанная ранее, в среднем за три года составила 1, 4, то увеличение выручки от продаж на 16% в плановом году позволит повысить прибыль от продаж на 22, 4% (4 978, 9 тыс. руб.). Необходимо:

– увеличить рентабельность продаж с 0, 4% до 3% за счёт привлечения в качестве посредников торговых сетей города и предприятий общественного питания;

– снизить дебиторскую задолженность в два раза путём разработки системы штрафов и скидок.

Дерево целей ОАО «Снежка» на плановый год представлено в прил. 5.