Список рекомендованих до вивчення джерел.

В якості джерел можуть бути рекомендовані до вивчення будь-які джерела, в яких порушуються фінансово-правові проблеми. Завдання студентів полягає в їх аналітичному творчому опрацюванні. Подані нижче джерела мають рекомендаційний характер. В якості підручників названі лише основні з них, а в цілому коло підручників з фінансового права в юридичній літературі України на сьогодні досить широке і в якості джерел можуть бути використані будь-які з них. Нормативні акти даються в переліку на дату видання навчально-методичного комплексу. Постійне оновлення нормативної бази вимагає постійного контролю студентів за прийнятими актами.

 

Навчальна література

Основна:

1. Алісов Є.О., Воронова Л.К., Кадькаленко С.Т. та ін.; Керівник авт. колективу і відп. ред Л.К. Воронова Фінансове право: Підручник /. - Видання друге, виправлене і доповнене -X.: Консум, 1999.

2. Воронова Л.К. Фінансове право України: Підручник. – К.: Прецедент; Моя книга, 2007. – 448 с.

3. Воронова Л.К. Банківсько-фінансово-правовий словник-довідник / Авт.-упоряд. К.:А.С.К., 1998.

4. Дмитренко Е.С. Фінансове право України. Загальна частина: Навчальний посібник. – К.: Алерта, КНТ, 2006. – 376 с.

5. Дмитренко Е.С. Фінансове право України. Особлива частина: Навчальний посібник. – К.: Алерта, КНТ, 2007. – 613 с.

6. Додонов В.Н., Крилова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник / Под ред. д.ю.н. О.Н. Горбуновой. - М: ИНФРА-М, 1997.

7. Зюнькін А.Г. Фінансове право: Опорний конспект лекцій. - К.: МАУП, 1999.

8. Капаєва Л.М., Лях М.С. Фінансове право: Навчальний посібник. – Київ: Центр навчальної літератури, 2004. – 248 с.

9. Музика-Стефанчук О.А. Фінансове право: Навчальний посібник. – 3-тє вид., доп. і перероб. – К.: Атака, 2007. – 264 с.

10. Пацурківський П.С. Правові засади фінансової діяльності держави: проблеми методології. - Чернівці, ЧДУ,1997.

11. Предборський В.А. (наук, керівник авт. колективу) Л.А. Жук, А.Г. Зюнькін та ін. Фінансове право: Курс лекцій / - К.: Правові джерела, 1998.

12. Фінансове право України: Навчальний посібник/За заг. ред. В.К. Шкарупи, Т.О. Коломієць. – К.: Істина, 2007. – 256 с.

13. Фінансове право України: Підручник/За ред. М.П. Кучерявенька. – К.: Юрінком Інтер, 2005. – 320 с.

14. Фінансове право: навчальний посібник для студентів юрид. вузів та факультетів. - К.: Вентурі, 1998.

15. Финансовое право: Учебник / Под ред. проф. О.Н.Горбуновой. - М.: Юность, 1996.

16. Химичева Н.И. Правовые особенности советского бюджетного процесса // „Вопросы советского финансового права”. Труды ВЮЗИ. Т.ІХ.- М., 1967.

Додаткова:

1. Алексеев С.С. Общая теория права-М.:Юрид.лит.,1982.

2. Алисов Е.А. Валютные отношения в Украине. Правовое регулирование. Харьков. - 1998 г.

3. Біленчук П.Д., Диннік О.Г., Лютий І.О., Скороход О.В. Банківське право: українське та європейське. / За ред. П.Д.Біленчука. Навч.посіб.- К.: Атіка, 1999.

4. Василик О.Д. Теорія фінансів. - К.:НІОС. - 2000 р. - 416 с.

5. Воронова Л.К.. Мартьянов Й.В. Советское финансовое право. - К.: Вища школа, 1983.

6. Гальчинський А. Теорія грошей. Навч. Посібник. - К.: Основи. – 1996 р. - 413 с.

7. Гега П.Т., Доля Л.М. Основи податкового права: Навч. посіб. - К.: Товариство „Знання”, КОО. 1998.

8. Гега П.Т. Правовий режим оподаткування в Україні. - К.: Юрінком, 1997.

9. Государственный бюджет СССР: Учебник / Под ред. М.К.Шерменева. - М., 1978.

10. Ефимова Л.Г. - Банковское право. - М.: Изд-во БЕК. - 1994 г. – 348 с.

11. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник.- М.: Юристь, 1999.

12. Карасёва М.В. Финансовое правоотношение. – Воронеж: изд-во Воронежского государственного ун-та. – 1997 г. – 304 с.

13. Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения. – М., 2004.

14. Кучерявенко Н.П. Основи налогового права. - Харьков: Издательство „Константа”, 1996.

15. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: в 6т. – Т.2. – М., 2006.

16. Максютин М.В. Теория юрисдикционного процесса / Под ред. В.И. Авсеенко. – М., 2004.

17. Налоговое право. Учебное пособие / Сост. С.В. Александров, Н.П.Кучерявенко, Н.В. Сидорова, - X.: Фирма „Консум”, 1998.

18. Основы налогового права / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М., 1995.

19. Пауль А.Г. Процессуальные нормы бюджетного права / Под ред. М.В. Карасевой. – СПб., 2003.

20. Пепеляев С.Г. Законы о налогах: элементы структуры. - М.: Контакт.: 1995 г. – 94 с.

21. Сікорська І.А. Правова відповідальність за порушення бюджетного законодавства: Дис. … канд. юрид. наук: 12.00.07 / Національна академія державної податкової служби України. – Ірпінь, 2004.

22. Советское финансовое право. - М.: Юрид.лит., 1978.

23. Советское финансовое право. Учебник - М.: Юрид.лит., 1987.

24. Фінансове право України: Підручник/За ред. Кравченко В.І. Фінанси місцевих органів влади України. Основи теорії і практики. - К.: НДФІ, 1997.

25. Финансовое право. Учебник / Отв. ред. д. юрид. наук, проф., Н.И.Химичева. - М.: Бек, 1995.

26. Федоров С. Финансово-правовые санкции // Підприємство, господарство і право. – 2003. - № 4. – С. 36-38.

27. Фінансові санкції за законодавством України: Зб. нормат. актів / Відп. ред. В. С. Ковальський. – К.: Юрінком Інтер, 2001.

28. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.,1994.

29. Халфина Р.О. Общее учение о правоотношении. - М., 1974.

30. Химичева Н.И. Правовые особенности советского бюджетного процесса // „Вопросы советского финансового права”. ТрудьІ ВЮЗИ. Т.ІХ.- М., 1967.

31. Худяков А.Й. Финансовое право Республики Казахстан: (Общая часть). - Алматы: Каржи-каражат, 1995.

32. Царьова Л. Підстава відповідальності у фінансово-правових відносинах // Актуальні проблеми держави і права. Збірник наукових праць. – Одеса: Юридична література, 2001. – Вип. 12. – С. 48-53.

33. Цивільне право України: Підручник: У 2-х кн. / Д.В.Боброва, О.В.Дзера, А.С. Довгерт та ін.; / За ред. О.В.Дзери, Н.С. Кузнєцової. - К.: Юрінком - Інтер, 1999.

34. Щербанюк О.В. Громадянин як суб'єкт податкових правовідносин. - Чернівці.: Рута. – 2000 р. – 280 с.

35. Юрій С.І., Бескид Й.М. Бюджетна система України. - К.: НІОС. - 2000 р. – 396 с.

11. Список нормативно-правових актів з курсу:

1. Конституція України: Закон України від 28.06.1996, № 254к/96-ВР;

2. Бюджетний кодекс України від 21 червня 2001 року № 2542-III;

3. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-IV;

4. Кодекс про адміністративні правопорушення України: Закон України від 07.12.1984, № 80731-Х;

5. Кримінальний кодекс України: Закон України від 05.04.2001, № 2341-Ш;

6. Митний кодекс України від 11 липня 2002 р. - К.: Істина, 2002;

7. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 року № 435-IV;

8. Про акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби: Закон України від 15.09.95 р. № 329/95-ВР;

9. Про аудиторську діяльність: Закон України від 22.04.93 р. №3125-ХІІ;

10. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року № 2121-ІІІ;

11. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16 липня 1999 року № 996-XIV;

12. Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом: Закон України від 14 травня 1992 року № 2343-XII;

13. Про відповідальність за несвоєчасне виконання грошових зобов'язань: Закон України від 22 листопада 1996 року № 543/96-ВР;

14. Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні: Закон України від 30 жовтня 1996 року № 448/96-ВР;

15. Про державний внутрішній борг України: Закон України від 16.09.92 р. № 2604-ХІІ;

16. Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні: Закон України від 26.01.93 р. № 2939-ХІІ;

17. Про Державну податкову службу в Україні: Закон України від 24.12.92 № 509-ХІІ;

18. Про державну службу: Закон України від 16 грудня 1993 року № 3723-XII;

19. Про джерела фінансування органів державної влади: Закон України від 30.06.99 р. № 783-XIV;

20. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом: Закон України від 28 листопада 2002 року № 249-IV;

21. Про збір на обов'язкове державне пенсійне страхування: Закон України від 26 червня 1997 року № 400/97-ВР;

22. Про збір на обов'язкове соціальне страхування: Закон України від 26.06.97 р. № 402/97 ВР;

23. Про кредитні спілки: Закон України від 20 грудня 2001 року № 2908-ІІІ;

24. Про митну справу в Україні: Закон України від 25.06.91 № 1262-ХІІ;

25. Про місцеве самоврядування: Закон України від 21.05.97р. № 280/97-ВР;

26. Про Національний банк України: Закон України від 20.05.99р. № 679-XIV;

27. Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні: Закон України від 10 грудня 1997 року № 710/97-ВР;

28. Про недержавне пенсійне забезпечення: Закон України від 9 липня 2003 року № 1057-IV;

29. Про оподаткування прибутку підприємств: Закон України від 28 грудня 1994 року № 334/94-ВР;

30. Про освіту: Закон України від 23.05.91 р. № 1060-ХІ$

31. Про охорону праці: Закон України від 14.10.92 р. № 2694-ХІІ;

32. Про пенсійне забезпечення: Закон України від 05.11.91 № 1788-ХІІ;

33. Про підприємництво: Закон України від 7 лютого 1991 року № 698-ХII (Закон втратив чинність з 1 січня 2004 року, крім статті 4 (згідно із Господарським кодексом України від 16 січня 2003 року № 436-IV));

34. Про підприємства в Україні: Закон України від 27 березня 1991 року № 887-XII;

35. Про платіжні системи та переказ грошей в Україні: Закон України від 5 квітня 2001 року № 2346-III;

36. Про плату за землю: Закон України від 03.07.92р. № 2535-ХІІ;

37. Про податок з доходів фізичних осіб: Закон України від 22 травня 2003 року № 889-IV (із змінами і доповненнями від 17 червня 2004 року № 1801-IV);

38. Про податок із власників транспортних засобів і інших самохідних машин і механізмів: Закон України від 11.12.91. № 1963-ХІІ;

39. Про податок на додану вартість: Закон України від 3 квітня 1997 року № 168/97-ВР;

40. Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті: Закон України від 23.09.94 № 185/94-ВР;

41. Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами: Закон України від 21 грудня 2000 року № 2181-III;

42. Про Рахункову палату Верховної Ради України: Закон України від 11.07.96 № 315/96 –ВР;

43. Про режим іноземного інвестування: Закон України від 19.03.96 р. № 93/96-ВР;

44. Про систему оподаткування: Закон України 18.02.97. № 1251-ХІІ;

45. Про списання і реструктуризацію податкової заборгованості платників податків за станом на 31 березня 1997р.: Закон України від 05.06.97 № 314/97-ВР;

46. Про страхування: Закон України від 07.03.96 р. № 95/96-ВР;

47. Про цінні папери та фондову біржу: Закон України від 18 червня 1991 року № 1201-XII/

Підзаконні нормативні акти

1. Про акцизний збір: Декрет Кабінету Міністрів України від 26 грудня 1992 року № 18-92;

2. Заходи щодо передачі функцій Міністерства фінансів України у сфері нагляду за страховою діяльністю до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України: затверджене Наказом Міністерства фінансів України від 14 березня 2003 року № 210;

3. Інструкції про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України: затверджено Постановою Пенсійного фонду від 19.12.2003 № 21-1 (замість Інструкція від 06.09.96 р. № 11-1);

4. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 № 22;

5. Інструкція про касові операції в банках України: затверджена Постановою Правління НБУ від 14.08.2003 № 337 (зі змінами, внесеними ППНБУ від 04.12.2004 № 593);

6. Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України: затверджена Постановою Правління НБУ від 19.02.2001 № 69 (зі змінами, внесеними ППНБУ від 23.07.2002 № 259);

7. Інструкція про порядок використання і обліку позабюджетних коштів бюджетних установ та звітності про них: затверджена Наказом Головного управління Державного казначейства України Міністерства фінансів України від 11 серпня 1998 року № 63;

8. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 № 492;

9. Інструкція про порядок застосування та стягнення сум штрафних (фінансових) санкцій органами державної податкової служби: затверджена Наказом Державної податкової адміністрації України від 17 березня 2001 року №110;

10. Інструкція про порядок обчислення і сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття та обліку їх надходження до Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття: затверджена Наказом Мінпраці та соцполітики від 18.12.2000 № 339;

11. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні: затверджена Постановою Правління НБУ від 28.08.2001 № 368;

12. Ліцензійні умови провадження страхової діяльності: затверджені Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28 серпня 2003 року № 40;

13. Методичні рекомендації з організації кабінетного аудиту (для юридичних осіб): затверджено наказом Державної податкової адміністрації України від 25 листопада 2002 р. № 567;

14. Методичні рекомендації стосовно дій оперативних працівників податкової міліції при проведенні перевірок суб’єктів підприємницької діяльності: Лист ДПА України від 19.11.2002 г. № 17932/7/26-4017;

15. Методичні рекомендації та нова редакція зразків форм актів перевірок: затверджені Наказом ДПА України від 15 жовтня 2004 року № 599;

16. Перелік груп власних надходжень бюджетних установ, вимоги щодо їх утворення та напрями використання: затверджений Постановою КМУ від 17 травня 2002 р. № 659 (зі змінами від 8 вересня 2004 року № 1179);

17. Положення про впровадження пластикових карток міжнародних платіжних систем: затверджене Постановою НБУ від 24.02.94 р.;

18. Положення про Державне Казначейство: затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 31.07.95 р.;

19. Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України: затверджене Указом Президента України від 4 квітня 2003 року № 292/2003;

20. Положення про Міністерство фінансів України: затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 27 лютого 1993 р. № 147;

21. Положення про Пенсійний фонд України: затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 01.06.94р. № 345;

22. Положення про переказаний і простий вексель: затверджене Постановою Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 10.09.92р. № 528;

23. Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій: затверджене Постановою Правління Національного банку України від 17 липня 2001 року № 275;

24. Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України: затверджено Постановою НБУ від 14.10.2004 № 485;

25. Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розрахунки між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту у валюті України та внесення змін до нормативно-правового акта Національного банку України: затверджено Постановою НБУ від 14.10.2004 р. № 484;

26. Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на використання іноземної валюти на території України як засобу платежу: затверджено Постановою НБУ від 14.10.2004 № 483;

27. Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затверджено постановою правління Національного банку України від 24 вересня 1999 р. № 479. Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22 листопада 1999 р. за № 802/4095;

28. Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: затверджено Постановою Правління НБУ від 16.12.2002 № 508;

29. Положення про порядок складання єдиного кошторису доходів і видатків бюджетної установи, організації: затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.97 р.;

30. Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень: затверджено постановою Правління НБУ від 31.08.2001 № 375;

31. Положення про реєстр платників податку на додану вартість: затверджене наказом ДПА України від 27.05.97 р.;

32. Порядок і умови обов'язкового державного особистого страхування посадових осіб державних податкових інспекцій: затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 03.06.94 № 349;

33. Порядок казначейського обслуговування позабюджетних коштів установ і організацій, що утримуються за рахунок коштів державного бюджету: затверджено наказом Головного управління Державного казначейства України від 25 березня 1999 р. № 27;

34. Порядок надання Держфінмоніторингом ДПА України узагальнених матеріалів щодо фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та отримання інформації про хід їх опрацювання: затверджене Наказом Державного департаменту фінансового моніторингу Міністерства фінансів України, Державної податкової адміністрації України від 12 серпня 2003 року № 94/387;

35. Порядок складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ: затверджений Постановою Кабінету Міністрів України вiд 28.02.2002 р. № 228;

36. Порядок сплати збору на обов'язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій: затверджений Постановою Кабінету Міністрів України від 3 листопада 1998 р. № 1740;

37. Про бюджетну класифікацію та її запровадження: затверджено Наказом Міністерства фінансів України від 27 грудня 2001 року № 604;

38. Про введення марок акцизного збору на алкогольні напої та тютюнові вироби: Указ Президента від 18.09.95 р. № 349/95;

39. Про вжиття заходів щодо залучення додаткових надходжень до бюджету та підвищення ефективності витрачання бюджетних коштів для забезпечення фінансування виплат населенню: затверджене Постановою Кабінету Міністрів України від 31.08.96р. № 1033;

40. Про використання коштів фондів охорони навколишнього природного середовища: затверджено Постановою Кабінету Міністрів України від 05.07.1999 р. № 1185;

41. Про випуски облігацій внутрішніх державних позик: Постанова Кабінету Міністрів України від 31.01.2001 р. № 80;

42. Про грошову реформу в Україні: Указ Президента від 25.08.96 р.;

43. Про державне мито: Декрет Кабінету Міністрів України від 21.01.93р. № 7-493;

44. Про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України: затверджене указом Президента України від 11 грудня 2002 року № 1153/2002;

45. Про Державну комісію з цінних паперів та фондового ринку: Указ Президента України 14 лютого 1997 року № 142/97;

46. Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності: затверджені Указом Президента України від 23.07.98 № 817/98;

47. Про деякі питання діяльності Державного казначейства України: Постанова КМУ від 17 лютого 1999 р. № 180;

48. Про Єдиний державний реєстр страховиків (перестраховиків) України: затверджене Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 5 грудня 2003 року № 155;

49. Про запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видатків та інших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження доходів до бюджету і запобігання фінансовій кризі: Указ Президента від 21.01.98 р.;

50. Про затвердження змін та доповнень до окремих нормативних актів НБУ з питань безготівкових розрахунків: затверджене Постановою Правління Національного банку України від 30.12.96 р.;

51. Про заходи щодо забезпечення контролю за зовнішньоекономічною діяльністю та валютного контролю: Постанова Кабінету Міністрів України вiд 26.12.1995 р. № 1044;

52. Про заходи щодо залучення державою або під державні гарантії іноземних кредитів і надання державних гарантій: Постанова КМУ від 11 липня 2001 р. N 787;

53. Про заходи щодо упорядкування бюджетних видатків: затверджене Постановою Кабінету Міністрів України від 18.02.98 № 191;

54. Про місцеві податки і збори: Декрет Кабінету Міністрів України від 20.05.93 р. № 56-93;

55. Про норматив обертання платіжних документів в Україні: затверджене Постановою Верховної Ради України від 25.06.93р. № 3324-XII;

56. Про перелік офшорних зон: Розпорядження Кабінету Міністрів України від 14 лютого 2002 р. № 53-р;

57. Про податок на промисел: Декрет Кабінету Міністрів України від 17.03.93 р.;

58. Про положення про державний митний комітет України: Указ Президента від 20.01.95р. № 73/95;

59. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 р.;

60. Про Сорок рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF): затверджені Постановою Кабінету Міністрів України і Національним банком України від 28 серпня 2001 р. № 1124

61. Про створення Державної Податкової Адміністрації та місцевих державних податкових адміністрацій: Указ Президента від 22.08.96 р.;

62. Про утворення Державного департаменту фінансового моніторингу: Постанова Кабінету Міністрів України від 10 січня 2002 р. № 35;

63. Щодо заборони реалізації на території України страхових полісів іноземних страховиків або інших документів, які підтверджують укладання договорів страхування з іноземними страховиками: затверджене Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 31.07.2003 р. № РК-23/2003.