Виды обязательного страхования
Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Каждый вид обязательного страхования является отдельным классом страхования. Содержание каждого класса в обязательной форме страхования и дополнительные требования по условиям его проведения устанавливаются законодательным актом, регулирующим данный класс страхования
Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются законами Республики Казахстан.
Инициатором обязательного страхования в Казахстане выступает государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц заключать договор страхования.
Распоряжением Премьер - Министра Республики Казахстан от 21.03. 2003 года № 38-р был утвержден оптимальный перечень видов обязательного страхования:
(Ст. 175 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях»).
Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены перечень объектов, подлежащих страхованию, размеры страховой суммы, размеры страховой выплаты, порядок установления тарифных ставок, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании и иные обязательные к исполнению положения.
Каждый вид обязательного страхования является отдельным классом страхования.
Более подробно рассмотрим те виды обязательного страхования, с которыми сталкиваются все субъекты предпринимательства.
Обязательное страхование гражданско- правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей
Принятие закона обусловлено необходимостью построения трехуровневой системы социальной защиты населения. Закон прописывает регулирование общественных отношений, возникающих в области обязательного страхования гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей и устанавливает правовые, экономические и организационные основы его проведения.
Объектом обязательного страхования является ответственность работодателя по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни, либо здоровью работника при исполнении ими трудовых (служебных) обязанностей, посредством осуществления страховых выплат.
Организации всех форм собственности, которые несут материальную ответственность за ущерб, причиненный здоровью, связанным с исполнением ими трудовых отношений должны страховать свою ответственность.
Вред, причиненный жизни и здоровью гражданина (работника) при исполнении трудовых (служебных) обязанностей, возмещается в порядке, установленном ст. 936-946 ГК РК, Законом о труде и договором страхования.
Степень утраты трудоспособности, определение причин, сроков, времени наступления утраты трудоспособности, установление группы инвалидности, нуждаемости в дополнительных видах помощи осуществляется путем проведения медико-социальной экспертизы государственных территориальных органов социальной защиты населения.
Работодатель (страхователь) обязан заключить договор обязательного страхования ответственности работодателя со страховщиком (См. Приложение 1 - Список страховых компаний., имеющих лицензию) в отношении вновь принимаемых работников в течение десяти рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе и уплатить страховую премию в размере, порядке и сроки, которые установлены договором обязательного страхования. При этом договор заключается на 12 месяцев.
Страховая премия определяется на основе страхового тарифа. Пределы страховых тарифов дифференцированы в зависимости от класса профессионального риска и категории персонала и определяется законом. Законом же определены следующие категории персонала.
Виды экономической деятельности по классам устанавливаются Правительством РК.
Размер страховой премии. которую работодатель должен оплатить страховой организации, определяется страховщиком самостоятельно, но в размере, не превышающем и не меньшем, чем это установлено законом.
Размер страховой суммы не должен быть менее годового фонда оплаты труда всех работников по категориям персонала.
Страховая выплата при наступлении страхового случая производится в размере реального вреда, но не более страховой суммы.
Данный вид страхования выгоден работодателю, поскольку он перекладывает свои обязательства по выплате возмещений ущерба на страховую компанию.
Обязательное страхование в растениеводстве.
Объектом обязательного страхования в растениеводстве являются имущественные интересы страхователя, связанные с частичной или полной компенсацией денежных затрат страхователя, понесенных им в процессе производства продукции растениеводства, в результате наступления страхового случая.
К страховым случаям при обязательном страховании в растениеводстве относятся гибель или повреждение продукции растениеводства в результате неблагоприятных природных явлений или их совокупности, вследствие которых возникли убытки у страхователя.
В соответствии с Законом размер страховой премии по каждому виду продукции растениеводства устанавливается договором обязательного страхования, но не может быть более размера страхового тарифа, установленного законом и умноженного на соответствующую страховую сумму.
Установлены следующие максимальные размеры страховых тарифов, рассчитанные в процентах от страховой суммы по виду продукции растениеводства, установленные договором обязательного страхования, с учетом государственного субсидирования страховых выплат:
1 зерновые (по группам областей):
Уплата страховых премий относится страхователем на себестоимость застрахованного вида продукции растениеводства, т.е. суммы страховых премий идут на вычеты в налоговом учете.
Страховая премия по обязательному страхованию в растениеводстве уплачивается страхователем страховщику одновременно или в рассрочку в порядке и в сроки, которые определяются договором обязательного страхования. В случае неуплаты страхователем страховой премии на условиях единовременной уплаты, установленных в договоре обязательного страхования, договор обязательного страхования считается незаключенным.
Размер страховой суммы устанавливается договором, отдельно по каждому виду продукции растениеводства и не может быть менее норматива затрат на один га, умноженного на всю площадь, которая подлежит страхованию. Нормативы затрат на единицу площади по видам продукции на текущий год установлены Постановлением Правительства РК от 17 мая 2006 года № 412.
Договор обязательного страхования по всем видам продукции растениеводства заключается не позднее 15 календарных дней после завершения посева.
Размеры площадей, подвергшихся воздействию неблагоприятных природных явлений, устанавливаются комиссией, которую обязан создать по заявлению страхователя местный исполнительный орган в течение трех рабочих дней со дня получения заявления страхователя.
Объем продукции, собранный с площадей, подвергшихся воздействию неблагоприятных природных явлений подлежит обязательной оценке при уборке урожая.
При наступлении страхового случая страхователь представляет страховщику следующие документы:
· копию договора обязательного страхования;
· справку органа гидрометеорологической службы, подтверждающего факт неблагоприятного природного явления;
· акт обследования, составленный в соответствии с законодательством;
· документы, подтверждающие получение фактического дохода, перечень которых устанавливается договором обязательного страхования, а в случае их отсутствия – отчет оценщика (независимого эксперта) об оценке дохода.
