Межбанковские расчеты на территории Российской Федерации. Понятие и виды клиринга. Договор об оказании услуг платежного клиринга. Понятие и правовая природа неттинга.

ФЗ о ЦБ Статья 81. Банк России осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения.

Межбанковские расчеты на территории России

В настоящее время межбанковские расчеты осуществляются в следующих основных формах:

1. на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга;

2.через расчетную сеть Банка России;

3. посредством специально созданных клиринговых учреждений, осуществляющих зачет взаимных требований клиентов.

 

1.Форма расчетов посредством корреспондентских соглашений отличается возможностью обеспечения максимально возможной скорости производства расчетов, а также минимального количества лиц, участвующих при проведении одной расчетной операции, что в свою очередь снижает риск утраты и использования фальшивых документов.

Для реальной возможности использования данной формы расчетов банки открывают друг у друга корреспондентские счета.

В совершении расчетной операции основными субъектами являются:

банк-респондент — кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем;

банк-корреспондент — кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет (счет «ЛОРО») другой кредитной организации (филиалу) банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

Расчетные операции по ним осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств на корреспондентском счете по балансу распорядителя корреспондентского счета - банка-респондента и по балансу банка-корреспондента, а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации либо ее филиалов).

Следует также иметь в виду, что подтверждением совершения операции списания или зачисления средств по корреспондентскому счету в другой кредитной организации является выписка из этих счетов (на бумажном носителе или в виде ЭСИД), направленная банком-исполнителем банку-отправителю. При этом за ДПП(дата перечисления платежа) принимается день выдачи выписки.

При прохождении платежа через корреспондентские счета кредитных организаций, банк плательщика на основании поручения клиента дает распоряжение банку покупателя, являющемуся его корреспондентом, выплатить получателю определенную сумму средств со своего корреспондентского счета.

Таким образом обеспечивается своевременное и надлежащее поступление средств получателю.

 

2.Наиболее широко используются на настоящий момент расчеты через подразделения расчетной сети Банка России. Особым субъектом подобных соглашений является специальное подразделение ЦБ

РФ - расчетно-кассовый центр. Согласно заключаемому договору, РКЦ обязуется производить операции, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием и кредитованием коммерческих банков.

Осуществление безналичных расчетов с использованием расчетной сети Банка России представляется возможным лишь при наличии открытых кредитными организациями в указанной сети корреспондентских счетов. Данный счет (субсчет — для филиала кредитной организации) кредитная организация имеет право открыть с момента внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ей регистрационного номера, т.е. с момента создания кредитной организации. Единственным правовым основанием для открытия подобного счета является заключение Договора счета.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. На корреспондентском счете коммерческого банка в РКЦ ЦБ РФ хранятся все его средства: как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также не использованные средства, полученные в качестве ссуды от иных кредитных учреждений.

Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются на основании расчетных документов путем оплаты каждого расчетного документа.

При наличии на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. В этом случае денежные средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств. При этом расчетные документы помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной организации.

При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложением расчетных документов кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.

 

3.Современным видом осуществления межбанковских расчетов являются клиринговые расчеты. Это расчеты посредством специально создаваемых клиринговых учреждений.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований, осуществляемую посредством банков и специально создаваемых клиринговых учреждений. Клиентами клирингового учреждения являются его учредители, а также кредитные организации.

Зачет встречных требований, осуществляемый на основе двустороннего соглашения, по которому кредитные организации проводят взаимозачет посланных и оплаченных платежных поручений и осуществляют в определенное время взаимные расчеты по чистой стоимости платежей - является двусторонним взаимозачетом.

Если в системе взаимозачета участвуют три и более банков, то подобный процесс называется многосторонним взаимозачетом и осуществляется посредством системы клиринговых учреждений.

Расчетные документы по операциям, производимым между участниками клиринговых расчетов, предъявляются в клиринговое учреждение для зачета, находят отражение на лицевых счетах, носящих название транзитных счетов-позиций. Обязательства отражаются по дебету лицевого счета и выражают кредиторскую задолженность данного субъекта предпринимательской деятельности; требования отражаются соответственно по кредиту с лицевого счета и определяют дебиторскую задолженность субъекта.

Практическая ликвидация дебетового сальдо, выражающая окончательный расчет по результатам взаимных требований, возможна с использованием различных вариантов.

1. На открытом в территориальном учреждении Центрального банка Российской Федерации корреспондентском счете клирингового учреждения хранится специально создаваемый для осуществления расчетов при отсутствии денежных средств участниками клиринговых операций резервный фонд. На этот же корреспондентский счет участники клиринга вправе открывать собственные субкорсчета. При использовании подобной схемы окончательный расчет производится посредством перечисления денежных средств по вышеуказанным счетам.

2. Наименее удобен и выгоден способ, при использовании которого в случае неплатежеспособности одного из участников осуществления клиринговых расчетов производится восстановление платежей или обязательств между всеми участниками, то есть пересчет многосторонних позиций.

3. Наиболее распространенным в российской практике является третий вариант проведения окончательного расчета, при котором клиринговый центр предоставляет для оплаты дебетовое сальдо по результатам зачета к корреспондентскому счету участника клиринговой операции в учреждении Центрального банка Российской Федерации. В таком случае клиринговый центр помимо открытия лицевых счетов участникам клиринговых операций открывает корреспондентский счет в местном учреждении Центрального банка Российской Федерации, на который отчисляются взносы учредителей. В ходе осуществления текущих расчетов в пределах одного операционного дня поступающие в клиринговое учреждение расчетно-платежные документы отражаются соответствующим образом в дебет и кредит плательщика и получателя средств на лицевых счетах. По результатам осуществленных операций клиринговое учреждение составляет сальдовую ведомость и передает ее в территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, которое списывает дебетовое сальдо со счета банка участника, зачисляя его сумму на корреспондентский счет клирингового учреждения. С указанного счета клиринговое учреждение производит окончательный расчет, отражая его результаты на лицевых счетах участников.

Таким образом, при осуществлении клиринговых операций денежные претензии их участников погашаются их же денежными обязательствами посредством осуществления взаимного зачета.

Неттинг - взаимная компенсация обязательств с одинаковыми сроками между двумя и более партнерами, сторонами сделки для выявления чистой позиции под риском.

Неттинг - часть клиринга, процесс, при котором денежные требования клиента зачитываются против его денежных обязательств. По результатам неттинга для каждого клиента определяется чистое сальдо - позиция.