Формы и способы расчетов. Ограничения расчетов наличными деньгами

Расчетными следует признать правоотношения, возникающие между субъектами хозяйственных обязательств и кредитными организациями, либо между кредитными организациями по поводу проведения платежей за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Основными способами их осуществления являются расчеты:

– наличными деньгами;

– в безналичном порядке.

Расчеты наличным способом между юридическими лицами по одной сделке проводятся на сумму не более 60 тыс. руб.

Формами безналичного расчета являются:

1) расчеты по платежному поручению;

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты по чекам;

4) расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Расчеты осуществляются с банковских счетов хозяйствующих субъектов на основании требований закона и условий заключенного договора с соблюдением ряда принципов расчетов, основными среди которых являются следующие:

– свобода выбора клиентом формы осуществления безналичных расчетов;

– невмешательство кредитных организаций в договорные отношения контрагентов;

– по общему правилу осуществление списания денежных средств со счета клиента по распоряжению владельца счета;

– при достаточности денежных средств на счете клиента списание денежных средств со счета в порядке календарной очередности. Если денежных средств на счете недостаточно, их списание осуществляется по правилам ст. 855 ч. 2 ГК РФ;

– производство платежей при наличии на счетах плательщика собственных денежных средств или за счет предоставленного банком кредита;

– зачисление средств на счет получателя после списания соответствующих сумм со счета плательщика;

– проведение платежей с использованием расчетных документов, составленных в соответствии с формой, утвержденной ЦБ РФ;

– осуществление расчетов в установленные сроки.

Расчетные операции осуществляются кредитными организациями на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в случаях, установленных нормативными актами, электронного платежного документа:

– распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

– распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

– наименование расчетного документа;

– номер, число, месяц, год выписки расчетного документа;

– вид платежа;

– наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика;

– наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета;

– наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета (субсчета);

– назначение платежа;

– сумму и очередность платежа;

– вид операции и подписи уполномоченных лиц, оттиск печати.

По смыслу п. 2 ст. 861 ГК общим правилом расчетов между юридическими лицами является без наличный порядок их осуществления, расчеты наличными деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом. Обязанность осуществлять расчеты в одинаковом для всех юридических лиц и на всей территории государства без наличном порядке, быстрота которого гарантируется законом, не может рассматриваться как ограничение свободы перемещения финансовых средств. Введение определенных правил наличных расчетов также не нарушает принципов, закрепленных ст. 8 (ч. 1) и ст. 74 (ч. 1) Конституции РФ. Установление предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, будучи одним из механизмов организации наличного денежного обращения, само по себе не является препятствием для свободного перемещения финансовых средств, поскольку не лишает юридических лиц возможности производить расчеты между собой в без наличном порядке без ограничения сумм и в любой из форм, предусмотренных законом. Этим не ограничиваются и право граждан на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, а также право иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно с другими лицами, закрепленные ст. 34 (ч. 1) и ст. 35 (ч. 2) Конституции РФ. Не затрагивается при этом и конституционный принцип равенства, поскольку положения ст. 19 (ч. ч. 1 и 2) Конституции РФ не гарантируют в любых случаях равенство прав юридических и физических лиц.

Устанавливаемые Банком России ограничения размера наличных расчетов имеют то правовое последствие, что сделки между юридическими лицами либо с участием граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, которые предусматривают расчеты наличными деньгами в сумме, превышающей предельный размер, являются ничтожными как противоречащие законодательству (ст. 168 ГК). Правда, в настоящее время действующее ограничение предельного размера наличных расчетов касается лишь расчетов между юридическими лицами и не затрагивает отношений с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Следовательно, расчеты между гражданами-предпринимателями могут осуществляться наличными деньгами без ограничений.
Иного рода ограничения наличных расчетов установлены валютным законодательством. В соответствии со ст. 14 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" при осуществлении валютных операций юридическими лицами - резидентами расчеты производятся через банковские счета, открытые в уполномоченных банках.
Что касается физических лиц - резидентов, то они также должны осуществлять расчеты по валютным операциям через банковские счета в уполномоченных банках, за исключением следующих случаев: 1) передачи валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации или муниципальному образованию; 2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам; 3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования; 4) приобретения или отчуждения в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет; 5) перевода из Российской Федерации или в Российскую Федерацию валютных ценностей без открытия банковских счетов; 6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты.

Безналич расчеты- ЦБ РФ 2012 № 383-П Положение о правилах осуществлен перевода ден средств.

Перевод ден средств по след формам: платеж поруч, аккредитив, инкассов поруч, чеками, перевод ден средств по требов получателя средсв (прямое дебетовани), перевод электрон ден средств(по своему зак-ву электрон(ФЗ о нац платеж системе) но с учетом положения) Форму клиенты выбир самостоят. Перевод путем: списания и зачисления на др счет или выдач налич или зачисл на электрон счет. При расчет платеж поруч банк плательщика обязуется осущ перевод ден средств по счету плательщика или без открытия счета - ф лица получат средств, указ в распоряж плательщика. Платежное поруч действит для представ в банк в теч 10 кал дней со дня его состав. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряж плательщ об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями,обязуется осущ перевод ден получателю средств при усл представ получателем средств док-тов, предусмот аккредитивом и подтверждающ вып иных его усл, либо предостав полномоч др банку на исполнение аккредитива. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком. Аккредитив обособлен и независим от осн дог. Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанав банком.Обязат реквизиты в полож пример: сумма, номер, дата, реквизиты сторона, вид аккредитива, срок действ..Инкасс поруч при расчет по инкасс и расчетах по распоряж взыскателем средств. Получат мб банк, в т.ч. банк плательщика. Примен поруч при расчетах по инкассо осущ при налич в дог банк счета между плательщик и банком плательз условия о спис ден средств с банк счет и представ плательщ в банк плательщ свед о получат средств, имеющем право предъяв инкассов поруч к банк счету плательщ, об обязательстве плательщ и основ дог + случ предусмот в ФЗ. Расчеты чеками по ФЗ или дог. Кредит орг обяз удостовер в подлинности чека+ что предъявитель чека уполномоч лицо. Прямое дебетов— метод платежа, кот позвол орг(кредиторам) списывать средства со счетов клиентов банка при усл, что клиент сформировал банку поруч о провед таких операций, оговаривающее усл и сроки провед подоб операц.

Формы безнал расчётов. ГК ст 862. Формами безнал расчётов явл расчёты 1) платёж поруч-ями,2)по аккредитиву,3)чеками,4) по инкассо,5)расчёты в иных формах. 1) Платёж поруч -распоряж влад-ца счёта банку,оформл-ое расч-ым док-ом,перевести опред ден сумму на счёт получ-ля средств, открытый в этом или др банке.Плат пор-ия действ-ны в теч 10 дней со дня выписки.Осн этапы расчётной сделки:1)направл-е плат-ком поручения,2)контроль правильн-ти оформл-я плат поруч-ия,3)списание средств со счёта и передача док-ов в исполняющий банк,4)зачисл исполн банком ден средств на счёт получ-ля,5) информир-ие исп банком получателя. 2) по аккред-ву. Акк-в- условное ден обяз-во, приним банком(эмитентом) по поруч-ию плательщика, произв-ти платежи в пользу получ средств по предъявл последним док-ов, соотв-их условиям акк-ва, или предост-ть полном-ия др банку(исполняющий банк) произв-ти такие платежи. Акк-вы бывают:1)покрытый(банк-эмитент перечисл сумму аккред-ва в распор-ие исп банка на весь срок действия акк-ва,2)непокрытый(банк-эм предост исп банку право списывать средства с корр счёта банка-эм в пред-ах суммы аккр-ва;1)отзывный-м.б. изменён или отменён банком-эм на осн письм распор-ия плат-ка без согласия получ средств;2)безотзывный-м.б. отменён только с согласия получ-ля средств. Осн этапы:1)представл заявления на акк-в,2)составл банком акк-ва,3)зачисл исп банком средств от банка-эм,4)уведомл получ-ля об открытии акк-ва,5)выполн получ-ем действий по исполн-ию своих обяз-в по осн дог-ру,6)представл получ-ем в исп банк реестра расчётов,7)проверка исп банком док-ов зак-ву. 3)Чеками. Чек- ЦБ, содерж ничем не обусловл-ое распоряж-е чекодателя банку произв-ти платёж указ-ой в нём суммы чекодат-лю.Этапы:1)предст-ие клиентом заявл-ия,2)выдача чек книжки,3)передача чека чекодерж-лю,4)представл-е чека в обслуж банк,5)списание банком ден средств, 4)по инкассо -банк опер-ция,посредством кот-ой банк по поруч-ию клиента выполн действия по получению от плательщика плат-жа.Этапы:1)представл получ-ем средств треб-ния,2) проверка банком док-та,3)направл-ие док-ов в исп банк,4)регистр-ция док-ов,5)направл одного экземпл плат-ку для акцепта,6) после акцепта ден сумма списываетя и зачисл на счёт получ средств.

14.